Wat is een SEP IRA? - Vereenvoudigd werknemerspensioen

Als u een eigenaar van een klein bedrijf bent die op zoek is naar het beste pensioenplan om werknemers aan te bieden, of als u als zelfstandige werkt en inkomsten verdient, dan is een SEP IRA wellicht geschikt voor u. De SEP staat voor vereenvoudigd werknemerspensioen . Het is een individuele pensioenrekening of IRA, waarin werkgevers pensioenpremies kunnen betalen voor zichzelf en hun werknemers. Vergeleken met een 401 (k) pensioenplan, is een SEP IRA relatief eenvoudig te starten en te beheren.

Er is veel minder papierwerk en jaarlijkse archivering. Bovendien zijn de jaarlijkse premielimieten veel hoger dan bij de meeste andere pensioenregelingen.

Zoals met andere fiscaal aantrekkelijke pensioenregelingen, kunnen bijdragen aan een SEP IRA fiscaal worden uitgesteld totdat het geld wordt opgenomen bij pensionering, te beginnen op de leeftijd van 59 1/2 en niet later dan de leeftijd van 70 1/2. Als het geld wordt ingetrokken vóór de leeftijd van 59 1/2, is het onderworpen aan een boete van 10% plus eventuele inkomstenbelastingen. Bijdragen aan een SEP zijn over het algemeen 100% fiscaal aftrekbaar, dus u draagt ​​hoofdzakelijk inkomsten vóór belastingen zoals u zou doen in een 401 (k). Voor bedrijfseigenaars zijn bijdragen 100% fiscaal aftrekbaar als bedrijfskosten.

Zoals bij andere typen IRA's, hebben zelfstandigen gewoonlijk tot 15 april (fiscale dag) om bijdragen te leveren aan een SEP voor het volgende jaar. Dit betekent dat je tot en met 15 april 2017 kunt bijdragen aan een SEP. Als je een extensie inlevert, heb je tot 15 oktober de tijd om een ​​SEP IRA voor het voorgaande jaar te financieren.

Eigenlijk hebt u dezelfde deadlines voor het maken van een SEP IRA. U kunt dus beslissen om een ​​SEP te openen als onderdeel van uw fiscale planning op het laatste moment.

SEP IRA-premielimieten

Een van de aantrekkelijkste aspecten van een SEP IRA is de hoge premielimieten. Als u deelneemt aan een SEP IRA, kunt u maximaal 25% van uw brutojaarsalaris of 20% van uw netto gecorrigeerde jaarlijkse zelfstandigheid inkomen bijdragen, zolang de bijdragen het maximum van $ 53.000 in 2016 niet overschrijden. .

De SEP IRA-limiet zal in 2017 stijgen naar $ 54.000. Vergelijk dit met de 401 (k), die een maximale contributielimiet heeft van $ 18.000 in 2016 en 2017 (of $ 24.000 als je in aanmerking komt) voor een inhaalbijdrage), en je kunt het overduidelijke voordeel zien voor diegenen die op zoek zijn naar meer belastinggerelateerde dollars.

Zelfs als u deelneemt aan een ander pensioenplan voor de werkplek, zoals een 401 (k), kunt u nog steeds een inkomen uit zelfstandige activiteiten bijdragen aan een SEP. Het is dus een geweldig plan voor mensen die inkomsten uit een bijzaak verdienen, inclusief freelance of contractwerk.

Als u als zelfstandige werkt, kan het een beetje lastig zijn om erachter te komen hoeveel u elk jaar kunt bijdragen. U kunt de netto aangepaste zelfstandigheidsinkomsten berekenen door uw bruto-inkomen te nemen, de bedrijfskosten in mindering te brengen en vervolgens de helft van de belasting op zelfstandigen af ​​te trekken.Maar uw bijdrage aan de SEP IRA moet worden opgenomen in de bedrijfskosten. Er zijn zogenaamde contributieberekenaars overal op internet, maar geen lijkt op dit detailniveau te werken. Raadpleeg een accountant of belastingadviseur als u vragen hebt.

U hoeft niet elk jaar hetzelfde bedrag bij te dragen aan een SEP IRA. En als u in een bepaald jaar 0% wilt bijdragen, is dat ook goed.

SEP IRA-bijdragen voor werknemers

Bijdragen aan een SEP IRA zijn iets minder flexibel zodra er extra werknemers in beeld komen. Dat komt omdat werkgevers hetzelfde percentage voor elke werknemer moeten bijdragen. Dus als ik een zeer gecompenseerd professional ben, zoals een tandarts, en ik 25% van mijn inkomen wil bijdragen aan een SEP, moet ik ook 25% van elk van het salaris van mijn werknemers bijdragen aan een SEP. Alle werknemers van 21 jaar of ouder, die de afgelopen vijf jaar voor de werkgever hebben gewerkt, en meer dan $ 550 verdienen, komen in aanmerking voor deze bijdrage. (Hoewel werknemers die onder unie-overeenkomsten werken, kunnen worden uitgesloten, raadpleeg de IRS voor meer informatie hierover).

Er zijn andere pensioenplannen voor kleine bedrijven en zelfstandigen, zoals SIMPLE IRA's, individuele of solo 401 (k) s, Keoghs, of zelfs reguliere 401 (k) s voor kleine bedrijven.

Het is zinvol om ze allemaal te vergelijken voordat u beslist welke het beste bij u past.

De inhoud van deze site is uitsluitend bedoeld voor informatie en discussiedoeleinden. Het is niet bedoeld als professioneel financieel advies en moet niet de enige basis zijn voor uw beslissingen ten aanzien van investeringen of belastingplanning. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of verkopen.