Wat is een veilige haven 401k?

Een veilige haven 401 (k) is een type 401 (k) pensioenplan waarmee eigenaars van kleine bedrijven een specifieke Internal Revenue Service-test kunnen uitvoeren.

De probleemvrije haven 401 (k) s zijn ontworpen om op te lossen

Voordat u probeert te begrijpen wat een veilige haven 401 (k) is, moet u weten waarom iemand er een zou willen hebben. De meeste 401 (k) -plannen worden geconfronteerd met een jaarlijkse non-discriminatietest. De IRS controleert of een sterk gecompenseerde werknemer of bedrijfseigenaar 401 (k) bijdragen voor het jaar maximaal uitbetaalt, terwijl de rest van de werknemers achterblijven in hun spaargeld.

De IRS wil dat alle werknemers gebruik maken van de pensioenregeling, niet alleen van degenen met de goedbetaalde banen. Dus het test het plan om uit te zoeken of de gemiddelde bijdragen van sterk gecompenseerde werknemers (degenen die in 2016 minstens $ 120.000 verdienden of meer dan 5 procent van de aandelen in het bedrijf hadden) de gemiddelde bijdragen van alle anderen niet overschrijden met meer dan 2 procent.

Als u een bedrijfseigenaar bent en uw 401 (k) lage goedkeuringspercentages of besparingspercentages heeft onder gewone werknemers, kan het een vlag voor de IRS verhogen. Volgens de Plan Sponsor Council of America (een lobbybedrijf voor de sector van de pensioenplanning), zijn de meeste bedrijven voor de test geslaagd, maar ongeveer 40 procent beweert dat ze gerapporteerd hebben dat ze hun contributie terugbetalen of beperken.

Inderdaad, bijdragen terugbetaald! De IRS kan zelfs een bijdrage voor het pensioenplan verwerpen die volgens hem buitensporig is.

Dan bent u of uw werknemer federale en staat inkomstenbelasting verschuldigd over het geld. Er kan ook een boete van 10 procent zijn. Als het plan niet kan worden vastgesteld via terugbetaalde bijdragen, bestaat het risico dat uw volledige 401 (k) -sparen worden terugbetaald. (Er is een fascinerend verhaal van het Helpcentrum van 401k, waarin het onzekerheidsniveau van een werknemer wordt beschreven nadat het plan van zijn werkgever een niet-discriminatie-test heeft afgewezen.) Het zou de slechtste dag zijn van uw pensioenplan en de besparingen van eigenaren van kleine bedrijven echt ontmoedigen of belemmeren hun werknemers.

Wat is een veilige haven 401 (k)?

Een veilige haven 401 (k) is een manier om een ​​plan te structureren dat automatisch de non-discriminatietest doorstaat of het helemaal vermijdt. Het is relatief eenvoudig om te doen, maar de werkgever moet bijdragen aan het plan van elke medewerker - hetzelfde percentage salaris voor iedereen. Voor elke bijdrage die een werknemer doet, voegt het bedrijf bijvoorbeeld nog eens 5% van zijn salaris toe. Het bedrag dat u vergelijkt, is afhankelijk van uw eigen bijdragen als bedrijfseigenaar.

Een lang tijdschema voor onvoorwaardelijke toezeggingen is niet toegestaan ​​met veilige havenplannen, bijdragen worden volledig verworven wanneer ze worden gemaakt. Dit betekent dat u alle werknemers hun aandeel moet geven - zelfs degenen die vertrekken of die in de loop van het jaar worden ontslagen.U kunt uw plan ontwerpen om de matchingbijdragen te beperken tot alleen die werknemers die compensatie uitstellen of bijdragen betalen voor iedereen, inclusief die werknemers die niet bijdragen aan hun eigen plannen.

Volgens SafeHarbor401k. org, plannen kunnen bijdragen op drie manieren toewijzen:

1. Basis: werkgever komt overeen met 100 procent van de eerste 3 procent compensatie, plus 50 procent van de volgende 2 procent van de compensatie.
2. Verbeterd: werkgever komt 100 procent overeen met de eerste 4 procent van de vergoeding.
3. Niet-keuzevak: Werkgever draagt ​​3 procent van de compensatie bij aan alle daarvoor in aanmerking komende werknemers.

Het kan een kleine prijs zijn om voor de verzekering te betalen dat uw eigen plan de test zal doorstaan. Als uw plan al overeenkomende 401 (k) -bijdragen bevat, bent u mogelijk al veilig. Een safe harbour-voorziening kan worden gekoppeld aan elk type pensioenplan of 401 (k). Maar het vereist veel schriftelijke kennisgeving en educatie voor de deelnemers aan het plan. En zij moeten deze documenten binnen 30 tot 90 dagen na indiensttreding ontvangen. Als je eenmaal een plan hebt opgezet, zou het gemakkelijk genoeg moeten zijn om uit te voeren.

Een veilige haven opzetten 401 (k)

Een ingewikkeld plan maken om een ​​plan te maken. Het is geen doe-het-zelf-project. Zelfs als uw belastingadviseur, financieel planner of accountant een plan voor u willen opstellen, is het verstandig om op zijn minst met een professionele planbeheerder te praten en te beslissen of het hebben van een specialist zinvoller is.

Er zijn zelfs alternatieven voor een veilige haven 401 (k). Een bedrijf kan een plan structureren op basis van leeftijd, zodat de investeerders die het dichtst bij hun pensioen staan, meer aan werkgeversbijdragen kunnen ontvangen. Er is ook iets dat een nieuw vergelijkingsplan wordt genoemd, dat de werknemers op basis van klassen of lagen verdeelt, waarbij oudere of sleutelmedewerkers een groter winstaandeel krijgen. Zoek iemand die de verschillende opties begrijpt, deze aan u kan uitleggen en vervolgens een manier vindt om maximumbijdrage voor u en andere belangrijke werknemers te maximaliseren.

Safe Harbor 401 (k) -plannen zijn over het algemeen meer geschikt voor bedrijven met voorspelbare inkomstenstromen. Als uw bedrijf problemen ondervindt bij het vinden van overeenstemmende fondsen op een consistente basis, kunnen andere 401 (k) -plannen een beter alternatief zijn voor de veilige haven 401 (k).

Om een ​​401 (k) of aangepast pensioenplan voor uw kleine onderneming te vinden, biedt het 401k-helpcentrum een ​​lijst met providers van pensioenregelingen. U kunt ook collega-ondernemers of financiële professionals in uw regio om lokale favorieten vragen. Planfabrieken zijn niet noodzakelijkerwijs beter dan deskundige experts die in uw regio wonen. Bij het zoeken naar een veilige haven loont het om rond te shoppen.