Wat is de regel van 55

Als u een 401 (k) -plan hebt, weet u waarschijnlijk al dat er over het algemeen een boete van 10 procent is voor het opnemen van geld voor de leeftijd van 59 1/2.

Er zijn uitzonderingen op deze vroege distributieregel en vooral op pre-gepensioneerden. Het staat bekend als de regel van de Internal Revenue Service van 55. Als u 55 jaar of ouder bent, is dit iets dat u moet weten.

Wat is de regel van 55?

De IRS-regel van 55 laten we een werknemer die ontslagen is, ontslagen worden of stoppen met een baan tussen de leeftijd van 55 en 59 1/2 geld trekken van hun 401 (k) of 403 (b ) plan zonder boete.

Dit is van toepassing op werknemers die hun baan op elk gewenst moment verlaten tijdens of na het jaar van een 55ste verjaardag.

De regel van 55 is alleen van toepassing op activa in uw huidige 401 (k) of 403 (b) -die u investeert in de baan die u op 55-jarige leeftijd of ouder verlaat. Als u geld hebt in de voormalige 401 (k) of 403 (b), komt deze niet in aanmerking voor vrijstelling wegens vervroegde uittreding. Je zou moeten wachten tot de leeftijd van 59 1/2 om te beginnen met het opnemen van fondsen als je dat wilde doen zonder een boete van 10 procent te betalen.

Deze regel van 55 is niet van toepassing op individuele pensioenrekeningen (IRA's). Als u bij het verlaten van een baan activa zou verplaatsen naar een IRA die over de kop wordt gehaald, komt u niet in aanmerking voor vervroegde opname onder de regel 55.

Wat is een artikel 72 (t) Verdeling?

Er is nog een manier om 401 (k), 403 (b) en zelfs IRA-pensioenactiva te ontslaan als u voor de leeftijd van 59 1/2 uw baan verlaat. Het staat bekend als de substantieel gelijke periodieke uitbetalings (SEPP) -vrijstelling of de IRS-sectie 72 (t) -verdeling.

Met dit type verdelingsregel zou u beginnen met het berekenen van uw levensverwachting en die gebruiken om vijf in wezen gelijke betalingen uit een pensioenplan te berekenen voor vijf jaar op rij vóór de leeftijd van 59 jaar. 1 / 2. Distributies kunnen echter op elke leeftijd plaatsvinden en zijn niet aan dezelfde 55-jarige leeftijd gebonden als de regel van 55.

Moet u distributie nemen?

Het vermogen om vroegtijdig geld uit te nemen is een groot vangnet voor diegenen die moeten stoppen met werken voor de leeftijd van 59 1/2. Maar als het mogelijk is om te stoppen en een andere baan, parttime baan of werk als adviseur te vinden, is het misschien logischer om het geld tot in de zestig te laten groeien, uitgesteld tot belasting. Vroegtijdig uitbetalen kan de langetermijnwaarde van uw portefeuille verminderen. Dit geldt met name als uw eerste pensioenjaren slecht zijn voor de markt. Als u verwacht een lang leven te leiden, kunnen vroege uitkeringen uw toekomstig inkomen in gevaar brengen.

Denk goed na over de timing van alle besluiten tot intrekking van de portefeuille. Werken met een belastingadviseur, een financieel planner of een beheerder van een pensioenplan om een ​​strategie voor duurzame terugtrekking te creëren.

Meer informatie in IRS-publicatie 575.