Voordelen van een IRA-trust en oude besparingen

OPMERKING: Staatswetten veranderen regelmatig en de volgende informatie geeft mogelijk niet de recente wijzigingen in de wetgeving weer. Neem voor huidig ​​belasting- of juridisch advies contact op met een accountant of een advocaat, aangezien de informatie in dit artikel geen fiscaal of juridisch advies is en geen vervanging is voor belasting- of juridisch advies.

Als u aanzienlijke troeven in een IRA hebt, moet u overwegen een speciaal type herroepbaar levend vertrouwen in te stellen dat is ontworpen om de begunstigde van uw IRA te zijn nadat u sterft.

Dit type vertrouwen wordt aangeduid met verschillende namen, waaronder een IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust >, IRA Stretch Trust , IRA Inheritance Trust of Standalone Retirement Trust .

Hieronder vindt u informatie over alle voordelen die een IRA-trust kan bieden aan uw begunstigden, inclusief uw echtgenoot als u getrouwd bent.

Asset en andere bescherming bieden aan uw begunstigden

In het algemeen worden IRA's beschermd tegen de vorderingen van schuldeisers met betrekking tot de eigenaar van de IRA-account terwijl hij of zij in leven is. Wanneer de eigenaar van de IRA-account echter sterft en de IRA-activa in handen komen van een individuele begunstigde, verliezen de IRA-activa in de meeste staten hun beschermde status (zie SCOTUS-besluit maakt inherente IRA's kwetsbaar voor claims van schuldeisers voor meer informatie).

Aan de andere kant zullen IRA-activa die overgaan in een onderdeel dat ten behoeve van een individuele begunstigde is gecreëerd onder de voorwaarden van een IRA-trust, worden beschermd tegen schuldeisers, roofdieren, rechtszaken en echtgenoten die scheiden, zolang de fondsen blijven binnen de trust en kunnen alleen naar goeddunken van de Trustee worden verdeeld.

Dit zorgt ervoor dat de IRA-activa intact blijven voor het gebruik en het voordeel van de begunstigde in het geval dat de begunstigde faillissement aanvraagt, voor de rechter gedaagd wordt, of trouwt en vervolgens scheidt.

Bovendien zal een IRA-trust de begunstigde beschermen tegen zijn of haar eigen slechte beslissingen, buitensporige bestedingspatronen, onervarenheid met beleggen en partners die het over het hoofd hebben gezien.

Tot slot, als u een begunstigde van speciale behoeften wilt maken van de begunstigde van uw IRA, kan de voor de begunstigde gecreëerde subtrust specifiek worden ontworpen als een vertrouwensrelatie die ervoor zorgt dat de begunstigde overheidssteun blijft ontvangen.

Een erfenis voor uw gezin maken

Als uw IRA rechtstreeks aan uw begunstigden wordt overgelaten buiten een vertrouwensrelatie, kunnen uw begunstigden uw IRA onmiddellijk contant maken en het geld besteden zoals zij dat nodig achten. Wat gebeurt er als een begunstigde deze optie kiest? Vervolgens wordt niet alleen de vereiste minimumuitkeringen of RMD's verlengd, maar ook de resterende levensverwachting van de begunstigde verloren, maar 100% van het opgenomen bedrag wordt opgenomen in het belastbare inkomen van de begunstigde in het jaar van opname.

Een ander type probleem kan worden gemaakt als u uw minderjarige kleinkind een directe begunstigde van uw IRA noemt. Als dit het geval is, moet er een voogdijschap of conservatorschap worden ingesteld om de IRA te beheren ten behoeve van het kleinkind tot hij of zij de leeftijd van 18 jaar bereikt. Dan, zodra het kleinkind 18 jaar is, kan hij of zij zich terugtrekken. % van wat overblijft in de IRA zonder enige verplichtingen.

Aan de andere kant, als uw IRA via een IRA-trust aan uw begunstigden wordt doorgegeven, kunt u beperkingen stellen aan de manier waarop uw IRA-activa worden besteed en wanneer en hoeveel de begunstigde zich kan terugtrekken.

Dit creëert een doorlopende erfenis voor uw gezin, omdat de IRA-activa die niet worden gebruikt tijdens het leven van een begunstigde, kunnen blijven vertrouwen ten behoeve van de nazaten van de begunstigde. Dit zal ook belangrijk zijn als de begunstigde al een belastbaar bezit heeft, aangezien de IRA-trust kan worden opgesteld om successierechten in de nalatenschap van de begunstigde te minimaliseren of zelfs te elimineren door middel van een generatie-overgeslagen vertrouwensplanning.

Er kan ook een IRA-trust worden opgesteld om ervoor te zorgen dat de RMD's worden uitgerekt over de volledige levensduur van elk van uw begunstigden en niet in één keer worden ingetrokken (een

stretch IRA ), waardoor de IRA wordt behouden activa die de huidige begunstigden niet nodig hebben ten behoeve van toekomstige generaties. Planning voor een gemengd gezin

Als u in een tweede of later huwelijk bent en u en uw echtgenoot een gemengd gezin hebben, kan uw IRA-trust worden ontworpen om uw trustee toegang te geven tot uw IRA ten behoeve van uw echtgenoot tijdens zijn of haar leven, maar nadat uw echtgenoot sterft, kunt u dicteren dat wat overblijft in de IRA Trust zal gaan naar de begunstigden van uw keuze.

Zo houdt u uw IRA uit de handen van het gezin van uw partner of een nieuwe echtgenoot als uw echtgenoot besluit te hertrouwen.