Fiscale overwegingen wanneer u cadeau-eigendom verkoopt

Mensen komen soms in het bezit van onroerend goed en andere eigendommen omdat de oorspronkelijke eigenaar deze eigendom heeft gegeven. Overdrachten van eigendom die zijn gegeven voordat de oorspronkelijke eigenaar sterft, zijn geschenken, en de ontvangers van cadeau-eigendommen hebben verschillende fiscale gevolgen dan ontvangers van erfgoed.

De basis: hoe geschenken met belastingen samenwerken

Dit is een van die belastingen die niet zo goed werkt als je zou denken.

Normaal gesproken, wanneer iemand geld of eigendom ontvangt, hetzij door middel van verdiend inkomen of op een andere manier, wil de Internal Revenue Service zijn aandeel. Het is tegengesteld met de cadeaubelasting. De ontvanger betaalt geen belastingen of meldt inkomsten wanneer de cadeau-eigendom is ontvangen - in plaats daarvan dient de donor de eigendom het cadeau te melden en betaalde eventueel een cadeaubelasting te betalen onder voorbehoud van bepaalde beschikbare vrijstellingen.

Maar wat gebeurt er als je besluit om het cadeau niet te houden? Wat als je het verkoopt? Nu moet u de winst of het verlies rapporteren en eventueel de kapitaalwinstbelasting betalen als u een winst realiseert.

Hoe het kapitaalwinst wordt berekend op cadeau-eigendom

De winst of het verlies van het eigendom dat als cadeau wordt ontvangen, wordt berekend aan de hand van de oorspronkelijke eigenaarskostenbasis in het pand. Met andere woorden, de ontvanger ontvangt zowel de eigendom als de kosten van de woning als het onroerend goed begaafd is. De ontvanger ontvangt ook de houdingsperiode van de donor in het pand om te bepalen of een winst op lange termijn of op korte termijn is.

De basis van cadeau-eigendommen is de oorspronkelijke kostprijs van de oorspronkelijke eigenaar plus of minus eventuele aanpassingen. Typische aanpassingen die stijgen, zijn substantiële reparaties en verbeteringen, samen met eventuele kosten voor het verkopen van de eigendom, zoals de commissies van de makelaar. Typische aanpassingen die verminderen, zijn afschrijvingen die de vorige eigenaar zou kunnen hebben aangevoerd om het onroerend goed uit te huren.

De winst of het verlies van de ontvanger op de cadeau-eigendom is de verkoopprijs minus deze aangepaste kostenbasis.

Recordkeeping Tips for Gift Property

Vraag de donateur om u te voorzien van de kostenbasis van het pand en om u te informeren over de datum waarop hij of zij oorspronkelijk het pand heeft gekocht. Probeer een kopie van een escrow-verklaring te verkrijgen om het bedrag en de datum van de aankoop te registreren.

U wilt ook op de datum van de cadeauoverdracht een schatting maken van de marktwaarde van de woning op de datum van de cadeauoverdracht, want soms komt de marktwaarde in met winst of verliesberekening. Dit kan even simpel zijn als het regelen voor een beoordeling.

Belastingstrategieën voor cadeau-eigendommen

Als u onroerend goed als cadeau hebt ontvangen, overweeg dan om tenminste twee jaar te wonen voordat u het verkoopt. Dit zorgt ervoor dat u in aanmerking komt voor een uitkering van maximaal $ 250.000 bij de verkoop van een hoofdverblijf als u alleen bent en dubbel dat bedrag indien u getrouwd bent en een gezamenlijk retouradres heeft.

Als de woning gehuurd wordt, overwegen een sectie 1031 uitwisseling om de belasting uit te stellen.

Overweeg het eigendom aan iemand anders te geven. Dit zou de belastingaansprakelijkheid overdragen aan de nieuwe eigenaar. Liefdadigheidsinstellingen kunnen onroerend goed verkopen zonder enige kapitaalwinstbelasting te betalen en u krijgt een belastingaftrek voor de eerlijke marktwaarde van het onroerend goed als een liefdadige donatie.