Zijn Roth IRA-opnames belastingvrij of niet?

Hieronder vindt u een aantal eenvoudige regels die u kunt gebruiken om te bepalen of uw Roth IRA-opname belastingvrij is of niet.

Zijn Roth IRA-opnames taxfree?

1. Ja, als u alleen het bedrag van uw oorspronkelijke bijdragen intrekt, ongeacht uw leeftijd.
2. Ja, als u 59 ½ jaar of ouder bent en uw Roth 5 jaar of langer heeft gehad (gemeten vanaf het eerste van het jaar waarvoor u voor het eerst een Roth hebt opgericht en hebt bijgedragen).

1. U bent jonger dan 59 ½ en heeft uw Roth IRA gedurende 5 jaar of langer gehad, maar neemt de distributie in omdat u gehandicapt bent, u bent de begunstigde die de Roth erven , of u voldoet aan een uitzondering omdat de distributie wordt gebruikt om een ​​eerste huis te kopen of opnieuw te bouwen, zoals beschreven in IRS-publicatie 590-B, vroege distributies, uitzonderingen.

Wanneer zijn Roth IRA-opnames belastbaar?

Uw Roth IRA-opnames zijn mogelijk belastbaar als:

• u de 5-jarenregel voor het openen van de Roth niet hebt gehaald en u jonger bent dan 59 ½ : U betaalt inkomstenbelasting en een 10% dwangbelasting op inkomsten die zijn ingetrokken. De 10% -straf kan worden kwijtgescholden als u voldoet aan een van de acht uitzonderingen op de boete voor vervroegde uittreding.
• U hebt de 5-jaarsregel niet vervuld, maar u bent ouder dan 59 ½ : Ingetrokken inkomsten worden opgenomen als inkomsten en onderworpen aan inkomstenbelastingen, maar worden niet onderworpen aan een boete van 10% .
• U hebt voldaan aan de 5-jaarsregel, maar bent nog geen 59 ½ : Ingetrokken inkomsten worden beschouwd als inkomsten en onderworpen aan inkomstenbelastingen en een boete van 10%. De boete van 10% kan worden kwijtgescholden als u voldoet aan een van de uitzonderingen die worden vermeld op pagina 64 van IRS-publicatie 590.

Het bovenstaande gedeelte gaat over inkomsten . Inkomsten zijn niet hetzelfde als bijdragen of conversiebedragen. Wanneer u opnames van Roth IRA's opneemt, worden uw opnames geacht in een specifieke volgorde te geschieden voor zover welk deel van de opname bijdragen, conversies of inkomsten zijn. Zo werkt het:

Reguliere bijdragen worden eerst ingetrokken. Deze komen zonder belasting vrij, ongeacht de leeftijd of de tijdsduur sinds u de Roth hebt geopend.

Conversie- en rollover-bedragen op basis van first in, first out . Het belastbare deel dat u in het bruto-inkomen moest opnemen vanwege het eerstvolgende conversie-, niet-belastbare deel van de conversie / rollover bedragen. Omzetting- of rolloverbedragen die vervolgens worden ingetrokken, kunnen worden onderworpen aan een boete van 10%. Deze bepaling is bedoeld om mensen jonger dan 59 ½ te houden van het nemen van een reguliere IRA, deze om te zetten in een Roth en vervolgens het volgende jaar een uitkering te doen, waardoor de traditionele IRA vervroegde onttrekkingsheffing wordt omzeild.

Om dit te voorkomen, wordt bij het converteren van geld naar een Roth een 5-jarige klok gestart en bedragen die je moest opnemen in het inkomen op het moment van de conversie die is ingetrokken voordat de 5-jarige klok is verstreken, zijn onderworpen aan een boete van 10%. Deze boete van 10% is niet van toepassing op distributies van Roth-conversies die plaatsvinden op de leeftijd van 59 ½ of daarna.

Winst op bijdragen. Winst uit betaalde bijdragen is onderworpen aan inkomstenbelastingen en de 10% boetebelasting tenzij u voldoet aan de kwalificaties onder item 2 of 3 in de sectie hierboven.

Voorbeelden

Hieronder vindt u enkele voorbeelden om u te laten zien hoe u deze regels kunt toepassen.

Sally

Sally is 58. Ze opent haar allereerste Roth en draagt ​​$ 6, 000 bij en converteert $ 50.000 van een traditionele IRA naar deze Roth IRA. Twee jaar later bereikt Sally de leeftijd van 60 jaar met een Roth IRA ter waarde van $ 60.000. Ze incasseert alles om een ​​camper te kopen.

Sally betaalt geen belasting op haar $ 6, 000 aan bijdragen en betaalt geen inkomstenbelasting of 10% boetetoeslag op haar $ 50.000 van conversies omdat ze al belasting betaalde op het moment dat ze zich bekeerde en geen boete heeft omdat ze ouder is 59 ½. Ze betaalt alleen inkomstenbelasting over de $ 4, 000 toe te schrijven aan inkomsten omdat ze de 5-jarige regel niet heeft gehaald.

Als Sally slechts $ 56.000 had teruggetrokken, zou niets daarvan belastbaar zijn en zou het inkomen nog 3 jaar kunnen worden ingeleverd wanneer het belastingvrij zou kunnen worden teruggetrokken.

John

John is 58 en heeft meer dan 5 jaar een Roth IRA gehad met een saldo van $ 20.000. $ 10.000 van zijn oorspronkelijke bijdragen en vorig jaar heeft hij $ 8.000 omgezet van een traditionele IRA naar zijn Roth. Nog eens $ 2, 000 van zijn Roth is van investeringswinsten. John casht geld in zijn hele Roth IRA.

Op de eerste $ 10.000, - van opname, betaalt hij geen belasting, aangezien hij zijn originele bijdragen intrekt. Op de volgende $ 8000 aan intrekking betaalt hij een boete van 10%, omdat deze minder dan 5 jaar geleden is omgezet.

Op de laatste $ 2 000 aan opnamevergoeding, wat alle beleggingswinsten zijn, betaalt hij inkomstenbelasting en 10% boetetoeslag omdat hij niet voldoet aan de dubbele vereisten van de 5-jaarsregel en ouder is dan 59 ½, en komt niet in aanmerking voor vrijstellingen. Als hij ouder dan 59 ½ was, zou hij geen belasting betalen over dit deel van de opname. Als hij ouder dan 59 ½ was maar niet aan de 5-jarige regel had voldaan, zou hij inkomstenbelasting, maar geen boete betalen over dit deel van de opname.

Roth 401 (k) s zijn anders

De bovenstaande richtlijnen voor intrekking moeten u helpen erachter te komen of u belasting verschuldigd bent over een Roth-distributie. Vergeet niet dat Roth 401 (k) s, genaamd Designated Roth Accounts, iets anders werken, dus als je geld hebt in een Roth 401 (k) op je werk, zijn niet alle bovenstaande regels van toepassing.