Roth IRA's en Required Minimum Distributions (RMDs) Regels

Traditionele en Roth IRA's zijn beide belangrijke pensioenplanningsinstrumenten beschikbaar voor iedereen, ongeacht of zij al deelnemen aan een werkgeversgebonden pensioenplan zoals een 401 (k) plan. Ze bieden elk een fiscaal voordeel op pensioenbesparingen die geïnvesteerd worden in deze soorten accounts, maar ze doen dit anders en genieten van hun voordelen, vereisen vaak dat ze aan bepaalde eisen en criteria voldoen.

Voor zoveel pensioenplannen geldt dat de regels voor het Internal Revenue Service (IRS) voorschrijven dat u uw pensioenfondsen uw pensioenbevoorrechte pensioenrekening niet voor onbepaalde tijd kunt houden. Om deze regel af te dwingen, vereist de IRS dat u de vereiste minimumverdelingen of RMD's moet nemen of een steile straf moet hebben.

Wat zijn vereiste minimumverdelingen (RMD's)?

Bepaalde pensioenplannen, zoals 401 (k) plannen en traditionele IRA's, vereisen dat particulieren beginnen met het opnemen van geld uit hun rekening als ze 70 jaar oud zijn. Deze vereiste onttrekkingen staan ​​bekend als vereiste minimumverdelingen of RMD's, en zij dicteren het minimumbedrag dat mensen jaarlijks vanaf het jaar 70 tot en met jaar van hun rekening moeten terugtrekken. De IRS is vrij streng op RMD's aangezien deze in het belasbare inkomen van de gepensioneerde zijn opgenomen en derhalve onderhevig zijn aan inkomstenbelasting. Dit is de mogelijkheid van de IRS om een ​​belasting op geld te verzamelen die aftrekbaar of belastingvrij was tot dit punt.

Voor degenen die hun pensioenrekening gebruiken, geld om bij pensioen te leven, is de RMD-vereiste in wezen irrelevant, omdat veel van hen waarschijnlijk al aan deze eis voldoet.

Omdat de RMD's gewoonweg het vereiste minimum zijn, gaan de meeste mensen die hun pensioenbesparingen gebruiken voor inkomsten daadwerkelijk meer terug dan het vereiste bedrag, en beginnen ze gewoonlijk terug te trekken voordat de leeftijdsgrens erin slaagt.

Maar voor diegenen gepensioneerden die andere bronnen van pensioeninkomen hebben of die anders niet het geld zouden kunnen uitgeven in deze soorten pensioenrekeningen, komt deze eis in en draagt ​​in wezen belastbaar inkomen op.

Bijgevolg kunnen ze de gelden in deze rekeningen niet onbepaald houden en de kans op toekomstige belastinguitgestelde groei is verloren. Hoewel RMD's een vereiste zijn voor traditionele IRA's, zijn 401 (k) plannen, SIMPLE IRA's en SEP IRA's, RMD's niet verplicht voor Roth IRA's.

Wanneer vereisen Minimale verdelingen (RMD's) beginnen?

In de meeste gevallen moet u uw eerste vereiste minimumverdeling nemen voor het jaar waarin u 70 jaar oud bent. Uw eerste verdeling kan echter vertraagd worden tot 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u 70½ wordt. Voor alle volgende jaren, inclusief het jaar waarin u de eerste RMD tegen 1 april heeft ontvangen, moet u de RMD uiterlijk 31 december van het jaar nemen.

Als u geen onttrekkingen neemt, of u neemt minder dan u zou hebben, komt u uiteindelijk met een 50% federale boetebelasting op het verschil tussen het bedrag dat u heeft ingetrokken en het bedrag dat u zou hebben teruggetrokken. En zelfs met dat slechte nieuws moet u het vereiste bedrag nog steeds terugtrekken en eventuele inkomstenbelasting verschuldigd zijn op grond van het belastbare bedrag.

Bereken uw vereiste verdelingsbedrag

De Interne Revenue Service biedt vereiste minimumverdelingswerkbladen om te helpen bij het berekenen van RMD's.

• Gezamenlijke en laatste overlevende tabel (zie bijlage B) - Gebruik als uw echtgenoot tien jaar jonger is dan u.
• Eenvoudige levensverwachtingstabel - Gebruik als u verdelingen als niet-echtgenote begunstigde neemt.

Er zijn ook een aantal goede RMD-rekenmachines beschikbaar om u te helpen de vereiste verdelingen te berekenen.

Roth IRA's en vereiste minimumverdelingen

Roth IRA's, zoals andere pensioenbesparende voertuigen, bieden enkele grote voordelen van belastingvrije groei naar investeringsflexibiliteit, maar een ander potentieel voordeel van Roth IRA's is dat ze geen verplichting hebben minimumverdelingen (RMD's) en zijn niet onderworpen aan de RMD-regels. Zelfs personen ouder dan 70½ zijn niet verplicht om geld uit hun plannen te nemen, waardoor de belastingvrije groei die door Roth IRA's wordt aangeboden, kan doorgaan.

Voor de meeste gepensioneerden is deze uitzondering van RMD-regels onaangenaam, aangezien de meeste mensen op hun pensioenen hun Roth IRA terugtrekken. Maar voor degenen die wellicht niet nodig zijn om hun geld uit hun Roth IRA te onttrekken voor de kosten van hun pensioen, kan een Roth IRA een ongelooflijke kans bieden om een ​​erfenis te verlenen aan erfgenamen en geliefden. Hoewel Roth IRA's geen levensduur hebben van RMD's tijdens de levensduur van de rekeninghouder, zijn er onttrekkingen nodig voor geërfde Roth IRA-fondsen, maar ze volgen een aantal verschillende regels uit de RMD-regels.