Achterhouden op pensioenplanuitkeringen

Uitkeringen van fondsen van een pensioenplan zijn onderworpen aan inhouding voor federale en staat inkomstenbelasting. Het tarief waarop de federale inkomstenbelasting wordt ingehouden, hangt af van het type pensioenplan en de frequentie van de uitkeringen.

Periodieke uitkeringen uit een pensioen- of lijfrenteplan

Periodieke uitkeringen uit een pensioen- of lijfrenteplan zijn onderhevig aan inhouding volgens dezelfde methode als het looninkomen, door het gebruik van inhoudingstoelagen om het niveau van in te houden belasting te bepalen.

U informeert de beheerder van uw pensioenplan over uw inhouding van emissierechten met behulp van formulier W-4P. Personen kunnen er ook voor kiezen om geen belasting te laten houden op periodieke uitkeringen door vak 1 aan te vinken op Form W-4P.

In publicatie 575 zegt de IRS: "Tenzij u niet kiest voor inhouding, worden uw lijfrente of soortgelijke periodieke betalingen (met uitzondering van in aanmerking komende rollover-uitkeringen) als loon behandeld voor inhouding. Periodieke betalingen zijn bedragen die met regelmatige tussenpozen worden betaald (zoals als wekelijks, maandelijks of jaarlijks) voor een periode van meer dan een jaar (zoals voor 15 jaar of voor het leven) .Gebruik de betaler een ingevuld inhoudingsformulier (formulier W-4P of een soortgelijk formulier verstrekt door de betaler) Als u dat niet doet, wordt belasting ingehouden alsof u getrouwd was en drie inhoudingstoeslagen worden geëist. "

Niet-periodieke uitkeringen van individuele pensioenrekeningen

Niet-periodieke uitkeringen van individuele pensioenrekeningen en annuïteiten zijn onderworpen aan bronbelasting voor federale inkomstenbelasting tegen een vast tarief van 10%.

Niet-periodieke verdelingen zijn distributies die niet periodiek terugkeren, zoals eenmalige distributies. In publicatie 575 zegt de IRS: "Tenzij u geen inhouding kiest, is de inhouding voor een niet-periodieke uitkering (een andere betaling dan een periodieke betaling) die geen in aanmerking komende rollover-verdeling is, 10% van de verdeling.

U kunt de betaler ook vragen om een ​​extra bedrag in te houden met behulp van formulier W-4P. "

Specifiek, met betrekking tot individuele pensioenrekeningen, zegt de IRS in publicatie 590:" Federale inkomstenbelasting wordt ingehouden op uitkeringen van traditionele IRA's, tenzij u ervoor kiest om geen belasting te laten ingehouden. "

Niet-periodieke uitkeringen van een pensioenplan voor werkgevers

Niet-periodieke uitkeringen uit de pensioenregeling van een werkgever (zoals 401 (k) of 403 (b) -plannen ) zijn onderworpen aan inhouding voor federale inkomstenbelasting tegen een vast tarief van 20%. Niet-periodieke uitkeringen uit het plan van een werkgever omvatten forfaitaire uitkeringen, inclusief uitkeringen die later kunnen worden doorgeschoven naar een ander plan. Als de distributie echter rechtstreeks wordt doorgeschoven naar een ander pensioenplan bij een overdracht door een trustee-trustee, hoeft belasting niet te worden ingehouden.

Inhouding op sociale uitkeringen

Belastingplichtigen kunnen ervoor kiezen om de federale inkomstenbelasting ingehouden op hun sociale uitkeringen. Federale inkomstenbelasting kan worden ingehouden tegen een tarief van 7%, 10%, 15% of 25%. Gebruik Form W-4V (PDF) te laten de Social Security Administration weten hoeveel belasting die u zou willen hebben achtergehouden.