Keogh Plannen - Zelfstandig Pensioenplan Mogelijkheid

In het kader van de pensioenregeling voor zelfstandigen is eerder na de wet de "Keogh-plannen" genoemd die voor het eerst onbedoelde bedrijven toestaan ​​om pensioenplannen te sponsoren. De term wordt minder vaak gebruikt, aangezien de wet niet meer onderscheidt tussen bedrijfs- en andere plan sponsors. Voor de aanpassingen van de belastingwetgeving in 2001 was Keogh-plannen een populaire keuze voor zelfstandigen met hogere inkomsten.

Gekwalificeerde pensioenplannen die door zelfstandigen worden gecreëerd, staan ​​ook bekend als Keogh Plans. Vergeleken met het bekendste 401 (k) plan, is een belangrijk Keogh-plan voordeel potentieel aanzienlijk hogere bijdrage limieten. Er moet echter ook rekening worden gehouden met grotere complexiteit en kosten die verband houden met een Keogh Plan.

Wie kan een Keogh Plan opzetten?

Elke zelfstandige, met inbegrip van eenmanschappen, vennootschappen en niet-geïncorporeerde entiteiten, kan een Keogh-plan opstellen. Een persoon met inkomsten uit zelfstandige dienstverlener kan een Keogh-plan creëren en financieren, ook al is hij ook een werknemer elders die onder een pensioenregeling op het werkterrein vallen.

Keogh Plan Bijdrage Limieten

Er kunnen twee verschillende soorten Keogh-plannen worden gemaakt:

• Defined-Bijdrage Keogh
• Defined-Benefit Keogh

De bijdrage limieten voor de vastgestelde bijdrage Keogh-plannen zijn zoals die voor SEP-IRA's; elk heeft een jaarlijkse bijdragelimiet van 25% van de netto inkomsten uit eigen inkomen, tot maximaal 54.000 dollar voor 2017 (53.000 dollar voor 2016).

Een toegezegd-pensioenregeling Keogh-plan kan worden ontworpen om een ​​maximale jaarlijkse pensioenuitkering van maximaal $ 215.000 voor 2017 of 100% van de vergoeding te verschaffen, welke lager is ($ 210.000 voor 2016). Het precieze bedrag dat u kan bijdragen aan een voordelige uitkering Keogh-plan is afhankelijk van geavanceerde actuariële berekeningen.

De resultaten van deze berekeningen worden beïnvloed door uw inkomen, de gewenste pensioenuitkering, de verwachte tijdsduur tot pensioen en het verwachte rendement van de beleggingen.

Belangrijke keogh-plannen

U moet een Keogh-plan opstellen tegen het einde van het belastingjaar waarvoor u het plan wilt beïnvloeden. Keogh plan bijdragen , echter, kan worden uitgesteld tot de deadline voor de terugbetaling van dat jaar. Als u een aanvraag voor een retourzending aanvraagt, kunt u uw Keogh-planbijdrage ook verlengen tot de nieuwe, verlengde vervaldatum van uw belastingaangifte.

Voor de meeste belastingbetalers betekent bovenstaande paragraaf dat zij uiterlijk 31 december een Keogh-plan moeten opstellen en bijdragen doen tegen 15 april van het volgende jaar. Bovendien kunnen de meeste belastingbetalers hun belastingaangifte uiterlijk 15 oktober verlengen en daarmee ook een verlenging van de tijd krijgen om hun Keogh-plannen te financieren.

Keogh Plan Bijdragevereisten

Er zijn twee soorten vastgestelde bijdragen. Keogh-plannen:

• geldinkoop
• winstdeling

Een geldinkoopplan vereist jaarlijkse bijdrage als er winst is. Een winstdelingsplan vereist geen jaarlijkse bijdrage. Met een winstdelingsplan is de keuze om bij te dragen uitsluitend de bedrijfseigenaar.

Een toegezegd-pensioenregeling Keogh-plan vereist dat de actuariële vastgestelde bijdrage per jaar wordt gemaakt.

Voordelen van een Keogh Plan

De mogelijkheid om zeer grote pensioenregelingen te leveren en tegelijkertijd een grote belastingaftrek te krijgen zijn belangrijke voordelen van Keogh. Bijdragen aan een Keogh verschaffen een belastingaftrek voor het belastingjaar waarop de bijdragen zijn aangewezen.

Ouderen, zeer gecompenseerde en welvarende zelfstandige personen kunnen in het bijzonder geïnteresseerd zijn in een toegezegd voordeel Keogh. Aangezien er een paar jaar tot pensioen zijn, zouden mogelijk zeer grote jaarlijkse bijdragen nodig zijn om de pensioenuitkering te financieren. Theoretisch, tot 100% van de netto-inkomsten zou mogelijk moeten worden betaald in het plan, een enorme belastingbesparende pensioenplanningspositie voor degenen die zich kunnen veroorloven en willen profiteren.

Nadelen van Keogh Plannen

Keogh Plans moeten elk jaar Form 5500 of Form 5500-EZ indienen. Voor een eenpersoonlijke bijdrage Keogh plan is dit geen grote last. Echter, alle toegezegde baten Keoghs kosten de kosten van een actuaris. Zelfstandigen zonder werknemers die een basisbijdrageplan zoeken, worden waarschijnlijk beter gediend door een SEP-IRA te gebruiken, omdat dat plan de voordelen van een Keogh biedt zonder de daarmee gepaard gaande problemen en kosten.

Bijgewerkt door Scott Spann

Disclaimer: De inhoud op deze site is uitsluitend ter informatie en discussie, en mag niet worden beschouwd als fiscaal of investeringsadvies. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of te verkopen.