Hoe u een fiscale retourrekening voor een deeljaar inlevert

Verhuizen naar een nieuwe staat komt met veel gedoe: verpakking en uitpakken, terugspanning, zware banken door kleine deuropeningen, en twee belastingaangiften van de staat . Dat is goed, two state tax returns. Als u tijdens het jaar naar een nieuwe staat verhuisd, moet u mogelijk een gedeeltelijk belastingrendement indienen in zowel uw oude staat als uw nieuwe staat. Weet je, om het moeilijker te maken.

Welk formulier gebruik ik?

De meeste staten hebben formulieren voor belastingbetalers die deel uitmaken van de bewoners van het jaar, maar sommigen gebruiken dezelfde vormen als inwoners van het hele jaar met speciale berekeningen.

Soms wordt een formulier gebruikt voor zowel de bewoners van het halfjaar als niet-ingezetenen. Controleer de website van uw belastingdienst om te zien welk formulier u zou moeten gebruiken. Als uw staat een speciaal formulier heeft voor inwoners van het deeljaar (meestal aangeduid met PY), is dat het formulier dat u moet gebruiken? U dient een inwoner belastingaangifte van het jaar in te vullen voor elke staat waar u gedurende het jaar woonachtig was.

Verwar het niet-verblijfsvergunning met niet-verblijf. Hoewel er enkele uitzonderingen zijn op deze regel, hebben de deelnemers van het halfjaar in de meeste gevallen in de meeste gevallen in het land voor een deel van het jaar gewoond, terwijl niet-ingezetenen gewoon inkomen in de staat hebben behaald zonder daar een permanent huis te behouden.

Inkomstenverdeling tussen staten

De belastingopbrengsten van het jaar worden doorgaans berekend op basis van uw totale inkomsten voor alle staten, dan wordt uw belastingaansprakelijkheid beoordeeld op basis van hoeveel inkomsten u in elke staat heeft gemaakt. Laten we beginnen met te praten over hoe u uw inkomen tussen twee of meer verschillende staten kunt verdelen.

Als u naar een nieuwe staat verhuisd om een nieuwe baan te starten, is het makkelijk om uit te vinden hoeveel inkomen u in elke staat hebt gemaakt. U krijgt een W-2 van elke werkgever die u vertelt hoeveel u betaald werd. Echter, als u staten verplaatst terwijl u nog steeds voor hetzelfde bedrijf werkt, kan het moeilijker worden.

Als u dezelfde werkgever bleef maar naar een andere staat verhuisde, krijg je maar één W-2, die alleen het totale bedrag dat uw bedrijf betaald heeft, zal zeggen.

Dat betekent dat je het inkomen tussen de staten op zichzelf moet verdelen. Er zijn twee belangrijke manieren om dit te doen.

Gebruik een paystub of payroll informatie van uw werkgever:

Dit is de meest accurate manier om te komen tot de hoeveelheid inkomsten die u in elke staat hebt gemaakt. Als u een paystub gebruikt, zorg er dan voor dat het uit een looptijd is die rond de tijd van uw verhuizing eindigde.

Geef het toe op basis van hoe lang je in elke staat woonde:

Als je inkomen relatief hetzelfde is elke maand, kun je deze aan elke staat toewijzen op basis van het aantal weken of maanden waarin je daar woonde.

Laten we bijvoorbeeld zeggen dat je 11 maanden van het jaar gewerkt hebt, waarbij je een maand lang tussen de banen bent.Je bent in je nieuwe staat verhuisd en begin juni begin een nieuwe baan. Dit betekent dat u ongeveer 7 van de 11 maanden had gewoond in uw nieuwe staat. U zou de fractie 7/11 gebruiken om uw inkomen aan de nieuwe staat toe te wijzen. Het resterende inkomen zou naar uw oude staat gaan. U kunt ook weken gebruiken om uw inkomen te verdelen voor meer nauwkeurigheid.

Deze methode is echter veel minder nauwkeurig dan het gebruik van een paystub, vooral als je inkomen tijdens het jaar fluktueerde. U mag deze methode alleen gebruiken als u niet betaalstubs, tijdschema's of andere records kunt krijgen die u kunnen helpen het werkelijke inkomen in elke staat te schatten.

Unearned Inkomen Vs. Earned Income

Het verdiend inkomen komt uit lonen, salarissen en tips, terwijl onverdiend inkomen afkomstig is uit niet-werkzame bronnen. Enkele voorbeelden van onverdiend inkomen zijn rente, dividenden, sociale zekerheid en kapitaalwinsten.

Niet-genoteerde inkomsten worden doorgaans toegekend aan de staat waarin u woonde toen u het heeft ontvangen. Bijvoorbeeld, als u voorraad op een winst verkocht net nadat u in uw nieuwe staat was verhuisd, zou dat inkomen worden toegeschreven aan uw nieuwe staat.

Als uw onverdiende inkomsten echter niet duidelijk aan één staat kunnen worden toegerekend, zou u dat inkomen moeten toewijzen aan elke staat op basis van de fractie van het jaar dat u daar woont (bijv. 9 van 12 maanden of 9/12).

Wat als ik zowel ongemerkt en verdiend inkomen heb?

Als u zowel inkomen als onverdiend inkomen hebt, kunt u uw onverdiende inkomen in staat A berekenen en daarbij uw inkomen in staat A toevoegen om uw totale inkomen voor staat A te krijgen.

U zou dat doen voor elke staat waar u gedurende het jaar woonachtig was.

Uw fiscale aansprakelijkheid beoordelen

Zodra u bepaalt hoeveel inkomsten u in elke staat hebt gemaakt, zullen de meeste belastingaangiften dan het percentage van uw inkomen dat aan die staat is toegekend, gebruiken om uw belastingaansprakelijkheid te vervormen. Dit percentage is gelijk aan het inkomen dat u in de staat heeft gemaakt, gedeeld door uw federaal aangepast bruto inkomen (uw totale inkomen in alle staten). Dit vertegenwoordigt het percentage van uw inkomen dat in die bepaalde staat is gemaakt.

Dit percentage wordt dan vermenigvuldigd met het totale belastingbedrag voor die staat (die is gebaseerd op uw totale inkomsten voor het gehele jaar) om de belastingaansprakelijkheid te vervormen. De hoeveelheid tijd die je in de staat hebt geleefd, maakt hier niet uit.

Laten we een voorbeeld bekijken. Jane verhuisde van Idaho naar Virginia om tijdens het belastingjaar een nieuwe baan te starten. Haar totale belastbare inkomsten voor het jaar bedroegen $ 100.000. Ze maakte 80.000 dollar in Idaho en de overige 20.000 dollar in Virginia.

Met de belastingtabel op haar jaarlijkse belastingrendement in Idaho heeft ze een belastingaansprakelijkheid van $ 5, 000 op basis van haar totale inkomen van $ 100, 000. Zij zou dan die $ 5, 000 belastingaansprakelijkheid met 80% vermenigvuldigen voor een belastingaansprakelijkheid van $ 4, 000. Dit komt omdat ze slechts 80% van haar totale inkomen in Idaho heeft gemaakt ($ 80.000 Idaho inkomen gedeeld door 100.000.000 inkomen). Hetzelfde proces zou worden herhaald op haar terugkeer in Virginia, waarbij 20% van de Virginia-inkomsten (20.000 dollar inkomen) gedeeld wordt met $ 100.000 inkomen) om de belastingplicht van Virginia te vervormen.

Pro-Rating Deductions

Sommige staten zullen hetzelfde percentage gebruiken om de aftrekkingen te verrekenen, die worden afgetrokken van de inkomsten die aan die staat zijn toegekend. Het staatsbelastingbedrag is dan gebaseerd op die belastbare inkomenscijfer.

Laten we eens naar hetzelfde Jane-voorbeeld kijken, met $ 15.000.000 totale aftrek in Idaho. Dit aftrekbedrag zou worden vermenigvuldigd met 80% ($ 80.000 Idaho inkomen uit $ 100.000 totale inkomen). Dit zou Jane een Idaho-aftrekbedrag van $ 12.000 (80% x $ 15.000) geven.

Om het belastbare inkomen van Jane's Idaho te vinden met behulp van deze methode, zou het $ 12.000-verlaagde Idaho-aftrekbedrag worden afgetrokken van haar Idaho-inkomen van 80.000 dollar voor een belastbaar inkomen van Idaho van $ 68.000. Haar Idaho-staatsbelasting zou gebaseerd zijn op dat bedrag

Wat over de inkomsten die ik in de staat heb gemaakt voordat ik daar verhuisde?

In het voorbeeld hierboven, als Jane in Virginia inkomsten had gemaakt voordat ze er fysiek verhuisde, zou ze dat inkomen ook in haar Virginia-totaal bevatten. Dit komt doordat de meeste staten vereisen dat inwoners van het halfjaar belasting betalen op inkomen die zij hebben gemaakt terwijl zij inwoner waren, evenals inkomsten uit bronnen binnen die staat.

Betalingen en Belastingkredieten

In het gedeelte Betalingen van elk rendement gebruikt u de werkelijke hoeveelheid belastingen die u in uw loonstaat heeft ontvangen voor elke staat en eventuele geschatte betalingen die u aan elke staat heeft gemaakt. Er is geen aanpassing gemaakt aan deze bedragen.

Belastingkredieten in elke staat kunnen aan speciale berekeningen worden onderworpen, dus lees de instructies zorgvuldig door. Belangrijker nog, vergeet niet te profiteren van het krediet voor belastingen betaald aan een andere jurisdictie. De meeste staten bieden dit krediet aan inwoners van het halfjaar.

Meer informatie:

Ben ik een Deeljaar inwoner of een nonresident?
Hoe meerdere fiscale retourzendingen worden ingediend