Cadeau belastinglimieten en vrijstellingen

Uw levenskenmerken kunnen de verschuldigde belastingen opleveren. U kunt ze betalen terwijl u in leven bent, of uw boedel zal ze betalen wanneer u sterft. Op de een of andere manier wacht de Interne Inkomensdienst in te zamelen, maar gelukkig lijkt de IRS op genoegen goed te keuren. Het zorgt voor een vrij grote levensduur vrijstelling van cadeaubelasting.

Wat is de vrijstelling voor levenslange cadeaus?

De vrijstelling is het bedrag dat een persoon in de loop van zijn leven kan afgiften zonder dat hij een federale cadeaubelasting heeft aangegaan.

De levenslange vrijstelling van giftbelasting bedroeg in 2010 slechts $ 1 miljoen, met een topbelasting van 35 procent. Het is gestegen naar $ 5 miljoen, en de topbelastingkoers bleef in 2011 op 35 procent, toen ging het weer tot $ 5. 12 miljoen in 2012 met hetzelfde tarief.

Ingevolge de bepalingen van de American Taxpayer Relief Act, is de levenslange vrijstelling verhoogd naar $ 5. 25 miljoen in 2013. Het belastingtarief nam toe tot 40 procent. Hoewel ATRA de cadeaubelasting op zijn plaats heeft gehouden, is het de levensduur van de uitsluiting voor inflatie geïndexeerd. Dit betekent dat het jaarlijks zal stijgen. De vrijstelling bedraagt ​​$ 5. 45 miljoen vanaf 2016, met de hoogste belastingtarief nog steeds vastgesteld op 40 procent.

Hoe de vrijstelling van de levensduur in de loop van de jaren is veranderd

Levenslange vrijstelling van federale cadeaubelasting: 1997 - 2016

Geschenken gemaakt met echtgenoten

Geschenken aan uw echtgenoot zijn volledig vrijgesteld van cadeaubelasting als gevolg van de onbeperkt huwelijksaftrek als zij een Amerikaanse burger is.

Giften voor noncitizen-echtgenoten zijn vanaf 2016 jaarlijks tot 148 dollar per jaar vrijgesteld. Alleen het saldo in waarde over dit bedrag per jaar is onderhevig aan de belasting.

De cadeaubelasting en de belastingheffing zijn gekoppeld aan het belastingstelsel, zodat de cadeaubelasting hun vrijstelling van levensduur deelt met de vrijstelling van belastingvrijstelling onder een bepaling bekend als de Unified Tax Credit.

De regering wil niet dat je te veel weg gratis geeft, ook al leef je of na je dood. De Unified Tax Credit voorkomt dat de belastingbetalers hun eigendom in hun leven weggeven om na het overlijden van het onroerendgoedbelasting te vermijden.

Telkens wanneer u in de clausule van de cadeaubon van de cadeau afbreekt, vermindert u de vrijstelling van vrijstelling van de belasting op uw landgoed onder het Unified Credit. Bij $ 5. 45 miljoen vanaf 2016, slechts $ 2. 45 miljoen zou uw belastingplicht blijven beschutten als u 3 miljoen dollar als geschenken geeft gedurende uw leven,

De jaarlijkse giftbelastinguitsluiting

De interne inkomstencode biedt ook jaarlijkse uitsluitingen - waarden in geschenken die u kunt geven weg per persoon per jaar zonder een cadeaubelasting te betalen. Deze "jaarlijkse uitsluitingskenmerken" zijn niet onderworpen aan de federale cadeaubelasting. Ze gebruiken geen van je levenslange vrijstelling, tenzij je er overheen gaat.Dan zou het saldo over uw jaarlijkse uitsluiting aftrekken van uw Unified Credit, tenzij u ervoor kiest om de cadeaubelasting te betalen in het jaar dat het is gemaakt.

Deze jaarlijkse uitsluiting is ook geïndexeerd voor inflatie. Het vergroot periodiek om tred te houden met de economie, maar het kan alleen stijgen in stappen van $ 1, 000. Je kan in 2016 tot 14.000 dollar per persoon cadeau geven zonder enige federale cadeaubelasting te betalen.

Getrouwde koppels kunnen hun exclusies en geschenken combineren tot $ 28.000 per persoon per jaar vanaf 2016, maar deze "gesplitste geschenken" moeten nog steeds worden gerapporteerd aan de IRS op Form 709, United States Gift (en Generation-Skip Transfer ) Belastingteruggave.

Het jaarlijkse cadeaubelastingbelasting is eerst geïndexeerd voor inflatie die in 1997 begint. Zie grafiek met jaarlijkse uitsluiting van cadeaubelasting: 1997 - 2016.

Ook bekend als:

Exclusief cadeaubelasting, cadeaubelastingvrijstelling, levensduur Exclusief uitgifte, Vrijblijvende cadeau-vrijstelling, Exclusief levenslange cadeaubonbelasting, Belastingvrijstelling voor levenslange cadeau's