Zijn u vrijgesteld van onroerendgoedbelasting?

Een vrijstelling van onroerendgoedbelasting - soms de uitsluiting van de belastingheffing genoemd - is een bedrag uitgesloten of afgetrokken van de bruto waarde van een landgoed voor de berekening van de belastbare belasting op federaal niveau.

Hier is een voorbeeld:

De federale belastingvrijstelling is $ 5. 49 miljoen vanaf 2017. Als uw bruto boedel wordt gewaardeerd op $ 5. 55 miljoen, zou het de belasting betalen met een hoogste tarief van 40 procent op het $ 100, 000 verschil tussen de vrijstelling en de waarde van het landgoed - mogelijk $ 40.000.

Als uw boerderij op 5 dollar wordt gewaardeerd. 48 miljoen, zal het geen belasting verschuldigd zijn.

De vrijstelling is geïndexeerd voor inflatie

De American Taxpayer Relief Act van 2012 heeft de vrijstelling voor inflatie permanent geïndexeerd, zodat het periodiek verhoogt om tred te houden met de economie. Voorafgaand aan ATRA heeft het Congres de kwestie herhaald om het vrijstelling bedrag op jaarbasis te verhogen. Nu is het wetgevend dat de vrijstelling zal toenemen als de inflatie het vraagt.

De federale vrijstelling van belastingvrijstellingen was in 2010 en 2011 $ 5 miljoen. Het is gestegen tot $ 5. 12 miljoen in 2012, 5 dollar. 25 miljoen in 2013 en 5 dollar. 34 miljoen in 2014. Het ging weer in 2015 tot 5 dollar. 43 miljoen voor het bereiken van de $ 5. 45 miljoen mark in 2016.

Er wordt geschat dat slechts twee op elke 100.000 boedels moeten omgaan met het betalen van een boedelbelasting wegens deze significante drempels. Naast de vrijstelling wordt eigendom die rechtstreeks naar een echtgenoot of een liefdadigheidsorganisatie gaat, niet belast.

Deze bequests kunnen worden afgetrokken alvorens de waarde van een belastbaar land vast te stellen en de vrijstelling toe te passen.

Hieronder vindt u links die het bedrag van de federale belastingvrijstelling van 1916 tot en met 2015 tonen:

Grafiek waarin de vrijstelling van de federale belastingvrijstelling wordt getoond: 1916 - 1997
Grafiek waarin de vrijstelling van de federale belastingvrijstelling wordt weergegeven: 1997 - 2017

Draagbaarheid van de vrijstelling

De federale vrijstelling werd in 2011 "draagbaar" tussen getrouwde koppels gemaakt. Elke echtgenoot heeft recht op vrijstelling van federale belastingheffing. De erfgenamen van de eerste echtgenoot om te sterven kunnen zijn vrijstelling of enig ongebruikte gedeelte van de vrijstelling overmaken aan de overlevende echtgenoot. Het landgoed van de eerste echtgenoot moet een federaal vastgoedbelasting indienen, ongeacht of er een belasting daadwerkelijk is, zodat de overlevende echtgenoot de volledige vrijstelling of het ongebruikte gedeelte kan vorderen. Zie Wat is de draagbaarheid van de belastingvrijstelling van de woning? voor meer informatie over deze optie.

Belastingen op staatsniveau landgoed

Vijftien staten en het District of Columbia leggen vanaf 2015 ook staatskostenbelastingen op. In de meeste van deze staten is een vrijstelling niet inbegrepen bij het berekenen van de belastingrekening, maar sommigen doen het niet. Controleer zeker bij uw belastingdienst of een lokale accountant of advocaat.

OPMERKING: Staats- en lokale wetten veranderen regelmatig en bovenstaande informatie kan de meest recente wijzigingen niet weergeven. Raadpleeg alstublieft een accountant of een advocaat voor het meest recente advies. De informatie in dit artikel is geen juridisch of fiscaal advies en het is geen vervanging voor juridisch of fiscaal advies.