Video: Eiland Tinos - De Griekse Gids 2024
Belastingbetalers hebben verschillende mogelijkheden om hun federale belastingschulden op te lossen. Zij kunnen een maandelijks betalingsplan aanvragen, een offerte indienen in compromis of een faillissement zoeken. Ik heb gesproken met David A. Bauman, een ingeschreven agent, die voor JK Harris werkt, over de voor- en nadelen van het indienen van een Aanbod in Compromie .
Basisbeginselen van de schuldenlast: Aanbod in compromis- en gedeeltelijke betaalafbetalingsovereenkomsten
Goede middag, David, en bedankt dat je de tijd hebt genomen om vandaag tegen me te praten. Hoe helpen u belastingbetalers hun problemen op te lossen met IRS-belastingschulden?
De belastingpersoneel bij JK Harris helpt particulieren en bedrijven om al hun opties te evalueren om te gaan met belastingschulden. We zullen een financieel overzicht voor klanten opstellen op basis van hun unieke financiële situatie om te bepalen welke belastingschuldstrategieën het beste zijn voor elke klant.
Wat zijn de mogelijkheden voor het omgaan met belastingschulden?
Belastingbetalers hebben vijf alternatieven voor het oplossen van de IRS Collectie-activiteit: het opzetten van een afbetalingsovereenkomst, het opzetten van een gedeeltelijke betalingstermijnovereenkomst, het indienen van een offerte in compromis, het indienen van faillissement of het niet door de IRS op dit moment verzamelbaar te maken.
Hoe weet u of een specifieke schuldstrategie geschikt is voor een klant? Alles hangt af van de unieke financiële situatie van de klant. We onderzoeken het vermogen van de klant om te betalen. Als de klant zich niet kan veroorloven om zijn belastingschuld volledig te betalen, kan het aanbod in compromisprogramma een goede optie zijn.
In het bijzonder onderzoeken we het maandelijkse besteedbare inkomen van de klant.
Als er voldoende winstgevend inkomen is, raden we het algemeen aan dat de opdrachtgever een afbetalingsovereenkomst of een gedeeltelijke aflossingsovereenkomst opbouwt. Als de klant genoeg inkomsten maakt om de kosten te dekken en min of meer breekt, dan raden we een offerte aan in compromis. Als de klant echter veel geld aan uitgaven besteedt, die de IRS niet mag toestaan, raden wij u aan om de klant als alternatief te beschouwen als faillissement.
Wat zijn de grootste factoren om te bepalen of een bod in compromis succesvol is?
De belastingplichtige moet voldoen en moet de mogelijkheid hebben om te betalen en te lenen. De IRS zal een offerte in compromis niet goedkeuren als de belastingplichtige niet in overeenstemming is met de belastingwetten. Bijvoorbeeld, de belastingbetaler moet actueel zijn op de geschatte belastingbetalingen of de federale inkomstenbelasting, moet tijdig op de loonbelasting zijn, en moet alle belastingrendementen hebben ingediend. Het vermogen om te betalen en te lenen wordt gemeten door het redelijke verzamelpotentieel.
Welke belastingschuld strategie verkiest u?
In het algemeen hebben we de voorkeur aan een klant die een afbetalingsovereenkomst of een compromisaanbod opzegt.Afbetalingsovereenkomsten en aanbiedingen in compromis zijn contracten tussen de belastingplichtige en de IRS. Zolang de voorwaarden van de contracten worden vervuld, zal de IRS de belastingbetaler niet lastig vallen.
Hoe zit het met gedeeltelijke betalingstransacties, waarbij de belastingbetaler maandelijkse betalingen doet, maar uiteindelijk minder betaalt dan het volledige verschuldigde bedrag?
Gedeeltelijke loonafbetalingsovereenkomsten kunnen makkelijker worden dan een offerte in compromis. Echter, in tegenstelling tot een aanbod of een full-pay paaiementovereenkomst, kan de IRS om de twee jaar opnieuw de voorwaarden van een part-pay installment overeenkomst herzien.
Als de IRS bijvoorbeeld denkt dat de belastingbetaler zich kan veroorloven om grotere betalingen te betalen, zou de aflossingsovereenkomst voor gedeeltelijke betaling misschien opnieuw moeten worden onderhandeld. De belastingplichtige kan te allen tijde herwaardering aanvragen indien zijn omstandigheden in zo'n mate veranderen dat de overeengekomen betaling niet meer kan worden gedaan.
Hoe vraagt een belastingbetaler een gedeeltelijke betalingstermijnovereenkomst? Belastingbetalers dienen een schriftelijke aanvraag voor een gedeeltelijke betalingstermijnovereenkomst in te dienen aan de IRS Revenue Officer die aan hun zaak is toegewezen of aan de Automated Collection System Unit die hun account behandelt. Indien de belastingbetaler voor een van de twee hierboven genoemde IRS-interacties een gedeeltelijke betalingstermijnovereenkomst wenst op te stellen, kan het Servicecentrum een schriftelijk verzoek indienen waar de belastingplichtige zijn belastingaangifte indient. Een verzamelinformatieverklaring (IRS-formulier 433A) moet ook ingediend worden, net als een offerte in compromis.
Dus betekent dit dat de belastingbetaler alle documentatie nodig heeft als een bod in compromis, zoals drie maanden bankverklaringen, enzovoort?
Ja, de belastingplichtige zal documentatie moeten indienen om de informatie over de Verzamelinformatierichting te ondersteunen.
Geen documentatie, effectieve belastingadministratie, en een compromis betalen
Wat van belastingbetalers die weinig of geen documentatie hebben? Kunnen ze nog een bod in compromis aanvragen?
De IRS verwacht dat documentatie vergezeld gaat van de Inlichtingengegevensverklaring (formulier 433A). Sommige klanten bewaren echter niet hun bankrekening en betaalstubs. Ik zeg hun dat "ik zal het beste doen wat ik kan voor u, op basis van de documentatie die u verstrekt. "Gewoonlijk wil de IRS de back-updocumentatie of anders zullen ze de uitgaven die worden aangevraagd, niet toestaan. In sommige gevallen accepteert de IRS schriftelijke projecties van de inkomsten van een klant wanneer er weinig documentatie is. Bijvoorbeeld, een belastingbetaler die een nieuw bedrijf begint, moet mogelijk zijn toekomstige inkomsten en uitgaven schatten. Dergelijke inkomstenprojecten moeten redelijk zijn.
Spreken van nieuwe bedrijven, een probleem dat ik keer op keer zien, is dat kleine bedrijven achterwege komen op hun loonbelasting. Kunnen loonheffingen en terugbetalingsvergoedingen in het fonds worden geregeld via een bod in compromis?
Ja, een bedrijfseigenaar kan proberen om loonheffingen en sancties op te lossen door middel van een compromisaanbod. Als het bedrijf of de zakenbezitters niet in staat zijn de belastingen volledig te betalen, kan de IRS een offerte in compromis aanvaarden.
Een belastingplichtige kan een offerte aanvragen in compromis op basis van twijfel over verzamelbaarheid, twijfel over aansprakelijkheid en effectieve belastingadministratie. Zeer weinig aanbiedingen op basis van effectieve belastingadministratie zijn ooit goedgekeurd. Heb je ooit gezien dat de IRS een effectief belastingadministratieaanbod in compromis goedkeurt?
Ja, ik heb gezien dat de IRS een offerte goedkeurt in compromissen op basis van effectieve belastingadministratie. Ze zijn echter zeldzaam. In principe moet de belastingbetaler aantonen dat hij of zij buitengewoon lastig lijdt, zodat de belasting niet in aanmerking komt en niet eerlijk is. Ik kan aan een zaak denken waar de belastingbetaler een zware medische last heeft gehad en het was onzeker of hij zelfs lang genoeg zou leven om zijn belastingschulden te betalen.
Bij het indienen van een aanbod gebaseerd op effectieve belastingadministratie, moet de belastingbetaler een uitgebreid verhaal geven van de bijzondere en buitengewone omstandigheden, samen met de rest van het aanbod in compromisdocumentatie. Op dit moment zouden buitengewone omstandigheden een soort levens- en doodsituatie betekenen, zoals een ernstige medische aandoening.
Wat zou het voordeel zijn van het indienen van een bod in compromis wanneer de belastingbetaler zich voelt dat hij of zij in elk geval snel kan sterven?
Als de belastingbetaler activa heeft, zal zijn of haar boedel de belastingschulden moeten betalen nadat de belastingplichtige overlijdt. Als er geen activa zijn, zal de IRS niet kunnen ophalen, en de belastingschulden zullen uiteindelijk vervallen. Dus, als de belastingbetaler activa heeft, kan het voordelig zijn om nu een bod te maken in compromis om de IRS te betalen.
Bij het indienen van een bod in compromis, moet de belastingbetaler aangeven hoe hij of zij van plan bent om het bod te betalen. Belastingbetalers kunnen kiezen uit een eenmalige geldbetaling of maandelijkse betalingen gedurende 24 maanden. Welk betalingsplan adviseert je meestal?
In het algemeen adviseren we dat belastingbetalers een contantaanbod maken om binnen 90 dagen na ontvangst te betalen dat de IRS hun aanbod in compromis heeft aanvaard. Cash aanbiedingen krijgen de aandacht van de IRS, zodat de IRS deze aanbiedingen sneller verwerkt. Ook de IRS denkt dat er minder kans bestaat dat de belastingbetaler standaard op de betalingsregeling zou hebben.
Het offertebedrag is ook gebaseerd op het redelijke inzamelingspotentieel, dat de berekening van het maandelijks besteedbaar inkomen in de komende 48 of 60 maanden omvat. Met een geldaanbod vermenigvuldigt de IRS het beschikbare inkomen over 48 maanden. Met een 24-maand betalingsaanbod vermenigvuldigt de IRS het beschikbare inkomen over 60 maanden. Dus zullen de belastingbetalers meestal beter afkomen met het contant aanbod als ze binnen de kortere periode kunnen betalen. Anders is de belastingbetaler beter met het hogere aanbod van 24 maanden, omdat er nog een contract is op te rekenen, zolang de voorwaarden geëerd zijn.
Kan de belastingbetaler zich over de betalingsregelingen veranderen?
Ja, de belastingplichtige kan op elk gewenst moment de betalingsplannen overschakelen voor aanvaarding of afwijzing door de IRS. Gewoonlijk wordt het echter niet veranderd totdat de IRS terugkomt met een tegenaanbod.Als u betalingsplannen schakelt, verandert u de maandelijkse inkomensfactor (de vermenigvuldiger van 48 of 60). Belastingbetalers moeten nauw samenwerken met hun fiscale professional om ervoor te zorgen dat ze kiezen voor welke betaalplan er voor hen geschikt is.
Doe het zelf of huur een fiscaal professioneel
Als je praat met een belastingprofessie, is een compromisaanbod een lang en complex proces. Zou een belastingplichtige zelf een offerte willen indienen, of zou zij een belastingpersoon moeten huren?
Over het algemeen moeten belastingbetalers het advies van een ervaren belastingpersoon zoeken bij het proberen om hun fiscale schuldproblemen op te lossen. Een aanbod in compromis is misschien niet de beste oplossing voor het probleem. Als een belastingbetaler minder dan $ 10, 000 in belastingen verschuldigd is, kunnen ze het probleem zelf zelf hanteren door de IRS te bellen en een betalingsplan te vragen. Als ze tussen $ 10.000 en $ 25.000 verschuldigd zijn, zouden ze met een fiscaal beroep moeten overleggen over de beschikbare opties. Als ze meer dan 25.000 dollar verschuldigd zijn, zouden belastingbetalers zeker met een ervaren belastingpersoon moeten werken.
Wat zou een belastingplichtige moeten zoeken in een belastingpersoon om hen te helpen hun belastingschulden af te lossen?
Belastingbetalers moeten op zoek zijn naar een belastingpersoon met een ruime ervaring in IRS-verzamelingen, met name ervaring in het omgaan met inkomstenbeambten, de afdeling Automated Collection Systems en Appeals. Ze moeten erachter komen hoeveel jaar een belastingprofessor met collectiezaken heeft gewerkt. Daarnaast moeten belastingbetalers op zoek zijn naar een professional met uitgebreide belastingkennis, met name met betrekking tot de wetten voor de invordering van belastingschulden. De beroepsbeoefenaar moet worden toegelaten om te oefenen voor de IRS, zoals een ingeschreven agent, gecertificeerde publieke accountant of fiscale advocaat.
Vaak zal een klant eerst de hulp van hun advocaat zoeken. Niet alle advocaten zijn gespecialiseerd in IRS-collecties. Echter, een advocaat kan u helpen om potentiële fiscale professionals te evalueren en een aanbeveling te maken over welke fiscale professional het meest geschikt lijkt om te helpen.
Aanbod in het compromisproces, beroepskosten, statuut van tien jaar
Wanneer een belastingplichtige een belastingprofiel selecteert om hun belastingschuld te compenseren, wat is het proces?
Alles hangt af van de unieke financiële situatie van de belastingbetaler. We beginnen met het opstellen van een financieel overzicht dat de inkomsten en activa van de klant weerspiegelt.
Hoe lang duurt het om een bod in afronding te voltooien, van begin tot eind?
Het hangt allemaal af van hoe snel de IRS het aanbod verwerkt. Ik vertel klanten dat het overal van 6 maanden tot 2 jaar kost. Het snelst dat ik het IRS-proces heb gezien, is een aanbieding van 4 maanden. De langste was 2 en een half jaar.
Het inhuren van een belastingpersoon om een offerte in compromis voor te bereiden kan duur zijn. Wat moeten klanten verwachten te betalen?
De prijs voor een offerte in compromis en andere IRS-vertegenwoordigingsdiensten zal variëren. Hoe complexer het geval is, hoe hoger de vergoeding voor professionele hulp. Een aanbod in compromis, alleen op zich, kost ongeveer $ 2, 500, min of meer, afhankelijk van hoe ingewikkeld het geval is.Echter, klanten hebben vaak meer nodig dan alleen een aanbod in compromis. Zij kunnen ook de belastingen opstellen. Dus de totale kosten zijn altijd afhankelijk van de complexiteit van de zaak en hoeveel hulp de klant nodig heeft.
Het lijkt erop dat het aanbod in het compromisprogramma een goede optie is voor belastingbetalers die de mogelijkheid hebben om hun belastingskulden volledig af te betalen. Zijn er nadelen voor het indienen van een offerte in compromis?
Het compromisaanbod is een hulpmiddel voor de afhandeling van belastingschulden. Belastingbetalers moeten overleggen met een belastingpersoon om te achterhalen of er een andere belastingschuldstrategie, zoals een afbetalingsovereenkomst of faillissement, voor hen past. Het grootste nadeel van een bod in compromis is het indienen van een offerte, vertraging van het 10-jarige statuut over de belastingheffing. De IRS heeft tien jaar belastingheffing in te vorderen, maar de periode van tien jaar is opgeschort, terwijl de IRS een offerte in compromis verwerkt. Dit betekent dat de IRS extra tijd heeft om te verzamelen op belastingschulden als een offerte in compromis wordt afgewezen.
Meer over David A. Bauman en JK Harris
David A. Bauman heeft meer dan 20 jaar ervaring op het gebied van belastingvoorbereiding, 15 jaar als zelfstandige belastingpraktijk en vijf jaar als Belastingbeheerder voor 1ste Nationwide Bank. De heer Bauman behaalde in juli 1987 zijn crediteur in het bezit van een ingeschreven agent en heeft de afgelopen zeven jaar de belastingbetalers voor federale en staatsbureaus vertegenwoordigd op het gebied van de collectievoorstelling. De heer Bauman is toegekend aan de Special Assistance Group bij JK Harris, en vertegenwoordigt klanten die betrokken zijn bij de hoge dollar en complexer individuele en zakelijke problemen.
JK Harris & Company, LLC , gevestigd in North Charleston, S.C., is de grootste fiscale vertegenwoordiger van de natie en heeft sindsdien 175.000 klanten gediend sinds haar oprichting in 1997 door John K. Harris. JK Harris-consultants zijn op afspraak alleen bij de consument te vinden op ruim 450 locaties nationaal. Het bedrijf biedt ook diensten voor consumenten- en handelsschuld, schulden voor studentenlening, beleggingsfraude, financiele planning, belastingrendement en auditvertegenwoordiging.