Wat is een onherroepelijke verzekering voor levensverzekeringen?

Levensverzekeringen zijn een belangrijk hulpmiddel om risico's over te dragen. Het kan worden gekocht om het risico van vroegtijdig overlijden over te dragen en te zorgen voor de overlevende familie. Levensverzekeringen kunnen ook worden gebruikt om liquiditeit bij overlijden te bieden, zodat activa niet hoeven te worden verkocht om successierechten te betalen. Hoewel de algemene levensverzekering een waardevol hulpmiddel is, kan het gebruik van levensverzekeringen bij vermogensplanning vanuit fiscaal oogpunt problematisch zijn.

Omdat de verzekeringsopbrengsten zijn inbegrepen in de boedel en op zijn beurt onderworpen aan successierechten, zoeken veel mensen naar een manier om hun levensverzekering van hun nalatenschap uit te sluiten. Een mogelijke manier om dit te doen is door het gebruik van een onherroepelijke levensverzekeringstrouw. Als u niet de eigenaar bent van uw polis en de opbrengsten niet zijn verschuldigd aan uw nalatenschap, wordt deze niet beschouwd als een onderdeel van uw nalatenschap. Uw beleid is eigendom van de trust en biedt dus enige verlichting van belastingen.

Wat is een onherroepelijke verzekering voor levensverzekeringen?

Laat het woord vertrouwen u niet intimideren. Vertrouwen is niet alleen voor de meest welgestelde en kan gunstig zijn voor mensen met verschillende welvaartsniveaus. Door het gebruik van een onherroepelijke levensverzekeringsovereenkomst (ILIT), kan de trust, die een juridisch opgebouwde entiteit is die in staat is om eigendom te bezitten, het beleid kopen of kan het beleid absoluut aan het vertrouwen worden toegewezen. Het vertrouwensdocument wijst een beheerder aan om de activa die eigendom zijn van de trust te beheren en geeft de voorwaarden waaronder deze moeten worden beheerd.

Het document wijst ook begunstigden aan en beschrijft de voorwaarden waaronder de begunstigden voordelen van de trust zullen ontvangen. Omdat het vertrouwen onherroepelijk is, is het cruciaal om te begrijpen dat dit soort vertrouwen niet kan worden gewijzigd als het eenmaal is gevestigd. Het zit in steen.

Waarom een ​​vertrouwen en niet een ander individu gebruiken?

Op dit punt vraag je je misschien af ​​waarom je niet gewoon je levensverzekeringspolis aan iemand zou toewijzen in plaats van de moeite te nemen om een ​​vertrouwensrelatie op te zetten. Er zijn vaak veel problemen die kunnen ontstaan ​​wanneer u levensverzekeringspolissen toewijst aan andere personen. Dergelijke problemen kunnen een verlies van controle, kwetsbaarheid van activa, nadelige belastinggevolgen voor de eigenaar en de elementaire moeilijkheid om een ​​geschikte eigenaar te vinden, omvatten. Door een ILIT op te zetten, komen deze problemen aan de orde:

Control- Trust-overeenkomsten kunnen zeer flexibele documenten zijn en kunnen worden opgesteld om een ​​breed scala aan doelen te bereiken. De concessieverlener (de maker van de trust), die de vertrouwensovereenkomst niet kan wijzigen nadat deze is uitgevoerd, heeft het uiteindelijke doel en gebruik van de vertrouwensactiva gedicteerd.

Bescherming van trustactiva - De activa van de trust zijn afzonderlijk en onderscheiden van de andere activa van de trustee. Ze worden dus beschermd tegen de persoonlijke schuldeisers van de trustee.

Geen nadelige fiscale gevolgen voor de trustee- De trust is een unieke belastingentiteit die zich onderscheidt van zowel de verzekerde als de trustee. Als de trustee sterft, maakt het beleid geen deel uit van het vermogen van de trustee en heeft het dus geen nadelig effect op de nalatenschap van de trustee.

Overvloed aan geschikte trustees- Er zijn veel keuzes met betrekking tot de selectie van een trustee. De maker van het vertrouwen kan een verantwoordelijke persoon of groep personen selecteren om op te treden als trustee of mede-trustee, of kan een corporate trustee selecteren. Omdat een gevolmachtigde zich moet houden aan de administratieve voorwaarden in de vertrouwensovereenkomst, vertrouwt de maker van het vertrouwen op de wet, niet op individueel oordeel.

Financiering Een onherroepelijke levensverzekeringsrelatie

Er zijn twee soorten ILIT's die verwijzen naar de activa die eigendom zijn van de trust. Ze zijn een gefinancierde ILIT en een niet-gefinancierde ILIT:

A gefinancierde ILIT wordt gefinancierd met de verzekeringspolis plus extra activa die kunnen worden gebruikt om premies te betalen. Deze regeling wordt niet zo vaak gebruikt als gevolg van mogelijke schenkingsbelastinggevolgen van het bijdragen van de extra activa aan de trust.

Een niet-gefinancierde ILIT wordt uitsluitend gefinancierd met de levensverzekering en zonder aanvullende activa. Elk jaar moet de concessieverlener jaarlijkse bijdragen aan de trust leveren om de nodige middelen te verschaffen om de premies te betalen.

Een ILIT kan een goede manier zijn om belastingvermindering te vragen voor uw levensverzekeringopbrengsten. Zoals met alle persoonlijke financiële zaken, heeft elke persoon echter een unieke reeks omstandigheden. Om deze reden is het altijd het beste om advies in te winnen van een gekwalificeerde professional die u kan helpen bij het navigeren in deze soms troebele wateren.

Bent u op zoek naar hulpmiddelen voor financiële planning? Bekijk deze:

Pensioencalculator, 401k, hoe kan ik opstapelen? , Geld & gelukquiz

Deze informatie wordt u alleen ter beschikking gesteld voor informatieve doeleinden. Het wordt gepresenteerd zonder rekening te houden met de beleggingsdoelstellingen, risicotolerantie of financiële omstandigheden van een specifieke belegger en is mogelijk niet geschikt voor alle beleggers. In het verleden behaalde resultaten zijn geen indicatie voor toekomstige resultaten. Beleggen houdt risico in inclusief het mogelijke verlies van de hoofdsom. Deze informatie is niet bedoeld als, en mag niet, een primaire basis vormen voor enige investeringsbeslissing die u kunt nemen. Raadpleeg altijd uw eigen juridisch, belasting- of beleggingsadviseur voordat u overwegingen of beslissingen neemt met betrekking tot beleggen / belasting / onroerend goed / financiële planning.

Wes Moss is de Chief Investment Strategist bij de financiële planningsfirma's Capital Investment Advisors en Wela. Hij is ook de gastheer van de Money Matters-radioshow op WSB Radio. In 2014 werd Moss door Barron's Magazine uitgeroepen tot een van de top 1, 200 financiële adviseurs van Amerika. Hij is de auteur van verschillende boeken, waaronder zijn meest recente, Je kunt je sneller terugtrekken dan je denkt - De 5 geldgeheimen van de gelukkigste gepensioneerden , die een van de bestverkopende pensioenboeken van Amazon was in 2014.