Aanbieden In het compromis: IRS formulier 433-A

Het voorbereiden van nauwkeurig en grondig IRS-formulier 433-A is een essentiële en cruciale stap bij het indienen van een succesvol aanbod in Compromis-applicatie.

Form 433-A, "Collectie-informatieverklaring voor loonverdieners en zelfstandige personen", is het formulier waarmee u uw unieke financiële situatie documenteert. De IRS gebruikt dit formulier om uw redelijke verzamelpotentieel op uw belastingschulden te bepalen. Vorm 433-A is zes pagina's.

Hier vindt u een overzicht van de informatie die is gerapporteerd in elke sectie van formulier 433-A.

Vorm 433-A Sectie 1: Persoonlijke informatie

Meld je volledige naam, adres, telefoonnummer, beste tijd om te bellen, burgerlijke staat en socialezekerheidsnummer. U meldt ook al uw afhankelijke personen, hun relatie met u, hun leeftijd, en of ze bij u wonen. U laat de IRS ook weten of u uw huis huurt of bezitten, of een andere soort huisvesting heeft.

Vorm 433-A Sectie 2: Bedrijfsinformatie

meld de naam, het adres, het identificatienummer van de werkgever en andere informatie voor alle bedrijven die u bezitten. Dit kan een eenmansbedrijf zijn, S-Corporation, LLC, of ​​een ander type bedrijfseenheid. Als u een bedrijf bezit, moet u ook IRS Form 433-B opstellen om financiële informatie over uw bedrijf te rapporteren.

Bijlagen vereist: bewijs van zelfstandig inkomen voor de voorafgaande drie maanden.

Vorm 433-A Deel 3: Werkgelegenheidsinformatie

Geef de naam van uw werkgever, uw werkadres, werknummer, hoe lang u in dienst bent met dit bedrijf en uw beroep.

Bijlagen vereist: bewijs van lonen en aftrek voor de voorafgaande drie maanden.

U dient loonstaven, winstverklaringen of andere loongegevens te houden om uw lonen, inkomstenbelasting en andere loonaftrekkingen te documenten.

Vorm 433-A Sectie 4: Overige Inkomsteninformatie

Meld ander inkomen dat u elke maand ontvangt. Dit kan pensioenen, annuïteiten, sociale zekerheid, kinderbijslag, alimentatie of huurinkomen omvatten.

Bijlagen vereist: bewijs van inkomen voor de voorafgaande drie maanden.

U moet de stubs, pensioenen of annuïteitsverklaringen van de sociale zekerheid, kopieën van kinderbijslag of alimentatiecontroles, of een overzicht van huurinkomsten en -kosten houden.

Vorm 433-A Sectie 5: Bank-, beleggings-, krediet- en verzekeringsactiva

Meld al uw liquide activa aan, zoals bankrekeningen, beleggingsrekeningen, creditcardrekeningen en verzekeringspolissen.

Bankrekeningen: Geef de naam en het adres van uw bankafdeling samen met uw bankrekeningnummer en het huidige saldo. Inclusief informatie over alle controle-, spaar- en geldmarktrekeningen die u bezit. Inclusief rekening gehouden bij banken, kredietverenigingen en spaar- en leninginstellingen.

Bijlagen vereist: bankrekening over de voorgaande drie maanden.

Beleggingsrekeningen: verstrekken informatie over aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en andere beleggingsactiva die u bezit. Inclusief eventuele deposito's, deposito's, IRA's, Keogh, 401k en annuïteiten. Geldmarktfondsen dienen te worden gemeld in het bankrekeningafdeling.

Vereiste bijlagen: Makelaarsverklaring die uw aandelen toont, annuïteitsverklaring waarin de overmakingswaarde wordt weergegeven, bankrekening dat de huidige waarde en vroegtijdige intrekkingstraf voor certificaten van de storting, 401k-planstaat geeft met de waarde van de uitstaande leningen.

Contant bij hand: Geef informatie over geld dat u heeft die niet in een bankrekening staat. Dit geldt voor geld die u in uw bezit heeft of in een kluis opbergt.

Creditcardaccounts: verstrekken informatie over beschikbare kredieten. Meld de naam, het adres, de kredietlimiet en het huidige saldo op al uw creditcards, warenhuizen, betaalkaarten en onbeveiligde kredietlijnen. Geen auto leningen en hypotheken melden, deze worden gerapporteerd in rubriek 7.

Bijlagen vereisen: creditcardverklaringen voor de voorafgaande drie maanden.

Verzekeringsbeleid: geeft informatie over de contante waarde van je hele leven of universele levensverzekeringspolissen. Termijnverzekeringspolissen verzamelen geen contante waarde, en daarom moeten ze hier niet worden gerapporteerd.

Bijlagen vereist: verklaring van uw verzekeringsmaatschappij met de geldwaarde, de waarde van de lening en / of de overgavewaarde van uw levensverzekeringsbeleid.

Vorm 433-A Sectie 6: Overige Wettelijke Informatie

Controleer de desbetreffende Ja en Nee-dozen en geef extra informatie over eventuele wederzijdse rechtszaken waaraan u een feest bent. U moet de IRS laten weten of er sprake is van garnishments tegen uw loon, eventuele oorzaken tegen u, en of u ooit faillissement heeft ingediend. De IRS vraagt ​​ook om geld of activa die u overgebracht heeft naar andere mensen voor minder dan hun werkelijke waarde, en of u verwacht dat uw inkomensituatie in de komende jaren zal veranderen.

Bijlagen vereiste: als u ja geantwoord hebt op een van deze vragen, geef een gedetailleerde uitleg op een apart vel papier.

Bijvoorbeeld, u wilt eventuele rechtszaken of faillissementsprocedures opgeven.

Vorm 433-A Deel 7: Voertuigen, Vastgoed, Persoonlijke en Bedrijfsobjecten

Geef gedetailleerde informatie over auto's, vrachtwagens en onroerend goed die u bezit.

Geef voor voertuigen merk-, model- en modeljaarinformatie samen met kilometers, leningbalans, kredietverstrekker, aankoopdatum en bedrag van uw maandelijkse betaling. Als u een auto leert, zet u die informatie op lijn 19. Voertuigen omvatten alle soorten auto's, vrachtwagens, bestelwagens, wagens, aanhangwagens, motorfietsen en boten.

Persoonlijke activa, zoals meubels, kunstwerken en sieraden, worden gerapporteerd op lijn 21.

Bedrijfsactiviteiten, zoals computers en gereedschappen, worden vermeld op lijn 22.

Geef informatie over uw huis en andere echte onroerend goed u bezitGeef informatie over alle hypothecaire hypothecaire hypothecaire kredieten in de vastgoedafdeling.

Bijlagen vereist: Huidige opbrengsten van kredietverstrekkers met maandelijkse betaling en lopende saldo.

Voor voertuigen zou het een goed idee zijn om een ​​rapport af te drukken dat de eerlijke marktwaarde van uw auto of truck laat zien. Zorg dat u verklaart welke conditie uw auto in zit en wat de geschatte marktwaarde van de auto is. Ik gebruik de rapporten Kelley Blue Book en druk de privé-partijwaarden uit voor de twee dichtstbijzijnde voertuigomstandigheden.

Als ik bijvoorbeeld de auto in goede staat heb, zal ik de goede en uitstekende conditieprijzenrapporten afdrukken. Dit geeft de IRS een geschat bereik, evenals een verklaring waarom ik denk dat de auto in goede staat staat.

Voor onroerend goed zou het een zeer goed idee zijn om een ​​beoordeling van de eigenlijke eigendom of een rapport van een makelaar te geven die de verkoop van vergelijkbare woningen toont. Meestal is het vergelijkbare verkooprapport voldoende voor een ruw ontwerp van het aanbod in compromis, maar de IRS vraagt ​​soms een volledige beoordeling. Het is ook een goed idee om de toestand van het huis te omschrijven. Als u onlangs heeft geprobeerd uw hypotheek te herfinancieren of een eigen vermogenskrediet te verkrijgen, is het van belang dat u eventuele afwijzingsbrieven van kredietverstrekkers bij uw bod in de documentatie van het compromis kostbaar zijn. Dit zal aantonen dat kredietverstrekkers niet bereid zijn om u extra krediet te verlengen op dit moment.

Beide auto leningen en hypotheken hebben betrekking op uw aanbod in compromis op verschillende belangrijke manieren. Allereerst wil de IRS in het algemeen niet dat u uw auto of huis verkoopt om uw belastingschuld te betalen. Over het algemeen verkiest de IRS dat u uw huis en auto houdt en andere manieren vindt om uw belastingen te betalen, zoals het opnemen van een eigen kredietlijn.

De IRS zal daarom de eerlijke marktwaarde van uw huis bekijken, vergelijken met uw uitstaande hypotheekbalans en bepalen of er extra eigen vermogen is dat u kunt betalen. Ook zal de IRS de waarde van uw huis, auto's en andere voertuigen korting op hun snelle verkoopwaarde. De snelle verkoopwaarde wordt berekend op Form 433-A Worksheet, en is gelijk aan 80% van de huidige marktwaarde van de woning. Sommige belastingbetalers vinden dat ze "ondersteboven" zijn op hun leningen, dat de leningbalans de snelle verkoopwaarde van hun auto, vrachtwagen of onroerend goed overschrijdt.

Ondanks deze algemene regels heb ik gezien dat de IRS de belastingbetaler vraagt ​​om een ​​tweede of derde auto te verkopen, of om een ​​huis met aanzienlijk eigen vermogen te verkopen voordat een bod kan worden goedgekeurd. Dit zijn zaken om onderhandelen tussen de IRS en de belastingbetaler.

Wees ervan bewust dat de IRS zo veel mogelijk geld wilt verzamelen gezien de unieke financiële situatie van de belastingbetaler.

Vorm 433-A Sectie 8: Debiteuren en Noten Ontvangen

Voor zelfstandigen, verstrekken u informatie over al uw uitstaande debiteuren.

Vorm 433-A Sectie 9: Maandinkomen en -kosten

Geef gedetailleerde informatie over het totale maandelijkse inkomen en uitgaven in sectie 9, lijnen 24 tot en met 45.Het maandelijkse budget, samen met het formulier 433-A werkblad en ruime documentatie, zijn de cruciale elementen in uw aanbod in Compromis-applicatie. In feite werkt uw budget in sectie 9 en het redelijke inzamelpotentieel dat op het werkblad is berekend, hand in hand om de IRS informatie te verstrekken om te bepalen hoeveel geld ze kunnen terugvorderen.

Ik berei altijd drie budgetten voor, elk met behulp van verschillende criteria.

Het is belangrijk om te zien wat elke begroting vertegenwoordigt en hoe het past bij uw totale aanbod in Compromis-applicatie. Ik berei alle aanbiedingen in compromisbegrotingen voor met behulp van een spreadsheet sjabloon die de categorieën informatie verzoekt die gevraagd wordt in sectie 9 van formulier 433A.

Budget # 1 ?? Werkelijk inkomen en uitgaven. Dit staat voor uw totale inkomsten en totale uitgaven voor een maand. Hier vindt u het bijhouden van uw uitgaven met behulp van Quicken, Quickbooks of een spreadsheet. Ik typ het gemiddelde van de afgelopen drie maanden inkomsten en uitgaven en rapporteer ze in de betreffende categorieën in sectie 9. Dit geeft de belastingbetaler een goed overzicht van hun werkelijke financiële situatie. Het cruciale stukje informatie waarnaar u op zoek bent, is het verschil tussen Totaal Inkomen (Lijn 34) en Totale Loonkosten (Lijn 45). Als u een positief nummer heeft, dan heeft de belastingbetaler disposable inkomsten voor de maand.

Ik zou dat beschikbare inkomencijfer gebruiken om uit te vinden of de belastingbetaler voor een maandelijkse aflossingsovereenkomst zou kunnen kwalificeren.

Budget # 2 ?? Inkomsten en uitgaven met gebruik van sommige IRS limieten. De IRS verlaagt in het algemeen geen kosten die niet direct verband houden met de gezondheid, het welzijn en de instandhouding van een individu en zijn of haar familie.

Zo worden bijvoorbeeld uitgaven voor kabeltelevisie, privéschool en creditcardbetalingen niet in aanmerking genomen bij de toegestane begroting van de belastingplichtige. De artikelen die daadwerkelijk in het maandelijkse budget zijn opgenomen, staan ​​vermeld in de voetnoten en instructies voor Lijnen 35 tot en met 44. Dit budget is het uitgangspunt om uit te vinden hoeveel extra kosten in vergelijking met Budget # 3 waarover we moeten onderhandelen.

Toegestane kosten omvatten:

• Voedingsmiddelen, kleding, huishoudelijke benodigdheden en persoonlijke verzorgingsproducten (gerapporteerd op lijn 35),
• Huur, hypotheekbetaling, onroerendgoedbelasting, huurdersverzekering, huiseigenaarverzekering, HOA dues, elektrische en gasvoorzieningen, telefoonapparatuur, water-, brandstof- en afvalinzameling (gerapporteerd op lijn 36),
• Autoleningbetalingen, huurbetalingen, autoverzekeringen, registratie- en licentiekosten, onderhoud, reparatie, benzine, parkeren, tol, of busvervoer (gerapporteerd op lijn 37),
• premies voor ziektekostenverzekeringen, bijbetalingen voor artsen en medicijnen, ziekenhuisopname en andere medische en gezondheidsuitgaven (gerapporteerd op lijn 38),
• belastingen voor federale inkomstenbelasting, Sociale zekerheid en Medicare loonheffingen, geschatte belastingbetalingen, staatsinkomensbelasting, lokale inkomstenbelastingverlies (gerapporteerd op lijn 39),
• Kinderbijslag, alimentatie en andere gerechtelijke betalingen (gerapporteerd op lijn 40), > Levensverzekeringspremies (gerapporteerd op lijn 42),
• Oth Er is een beveiligde schuld, zoals leningen verzekerd met een borgsom van 401 k (vermeld op lijn 43),
• en Andere kosten die nodig zijn voor de gezondheid, het welzijn en de verzorging van de belastingplichtige.Detail eventuele ongebruikelijke maar noodzakelijke uitgaven. Een goed voorbeeld zou jaarlijks zijn betaald om een ​​beroepscertificaat te verlengen. Tenzij een uitkering direct verband houdt met een baan, carrière of onderhoud van een persoon, is het onwaarschijnlijk dat de IRS de kosten zal toestaan.
• Budget # 3 - Inkomsten en uitgaven met behulp van IRS Collection Financial Standards

De IRS heeft een reeks nationale en lokale kostenstandaarden voor voedsel en kleding ontwikkeld (lijn 35), huisvesting en utilities ( lijn 36) en transport (lijn 37). Collectief worden deze uitgavenrichtlijnen de Collectie Financiële Standaarden genoemd.

Toegestane maandelijkse uitgaven voor voedsel, huisvesting en vervoer zijn beperkt tot de laagste van:

Uw eigen kosten,

• of de juiste Collectie Financiële Standaard
• Daarom moet u uw werkelijke kennis weten uitgaven (verzameld in budget # 1).

Uitgaven voor voedsel en kleding

zijn beperkt door nationale normen voor toelaatbare levensonderhoud. (Inwoners van Alaska en Hawaï hebben hogere toegestane kosten voor voedsel en kleding.) De nationale norm wordt afgebroken door het aantal personen in een gezin en een maandelijks bruto inkomen. Huisvestingskosten

zijn beperkt door lokale normen voor huisvestingskosten. De standaard is afgebroken door het aantal personen in een familie en de provincie waar de familie woont. Transportkosten

zijn beperkt door regionale normen voor vervoerskosten. De standaard is afgebroken door het aantal auto's in een familie, en de regio waar de familie woont. Vervang in de begroting nr. 3 de cijfers op Lijnen 35, 36 en 37 met de laagste van de betreffende Collectie Financiële Standaard of uw eigenlijke uitgaven uit Budget # 1.

Ook in budget # 3, veronderstellen dat de IRS elke uitgave die wordt geëist op lijn 44 voor andere kosten, zal ontzeggen. Budget # 3 geeft een beeld van uw financiële situatie vanuit het IRS-perspectief.

Zeer vaak lijkt het erop dat u extra geld onder het IRS-budget heeft dan u onder uw eigen budget doet. Budget # 3 wordt doorgaans de basis voor het berekenen van uw redelijk inzamelpotentieel op het werkblad naar formulier 433A.

Het analyseren van uw uitgaven via het verzamelen van financiële normen zal waarschijnlijk zeer sterke emotionele reacties veroorzaken.

Samenvatting van de vereiste bijlagen in formulier 433A

U moet de volgende documentatie bij Form 433A aanhechten:

Kopie van uw laatste belastingaangifte (formulier 1040, 1040A of 1040EZ met alle schema's), > Bewijs van alle huidige uitgaven voor de laatste drie maanden,

• Bewijs van alle transportkosten voor de laatste drie maanden,
• Bewijs van alle gezondheidsuitgaven voor de laatste drie maanden, en
• Bewijs van een gerecht- bestelde betalingen voor de laatste drie maanden.