Canadese Inkomstenbelasting: Reporting Foreign Business Income

Een deel van mijn bedrijfsinkomen komt uit andere landen. Hoe meld ik dit aan?

In het algemeen behandelt u buitenlands bedrijfsinkomen op dezelfde manier dat u inkomsten uit Canadese bronnen zou kunnen behandelen op uw Canadese inkomstenbelasting.

Als u een eenmanszaak of een deel van een vennootschap bent, meldt u buitenlands inkomen als onderdeel van uw bedrijf of beroepsinkomen op formulier T2125: Verklaring van zaken of professionele activiteiten.

Dus uw buitenlandse inkomen moet in Canadese dollars omgezet worden. Het Canada Revenue Agency (CRA) adviseert het gebruik van de wisselkoers van de Bank of Canada die van kracht was op de dag dat u het inkomen hebt ontvangen of met de gemiddelde jaarlijkse wisselkoers.

Stel bijvoorbeeld dat ik wat werk verricht voor een Amerikaanse klant, die mij een cheque stuurt in US dollars. Het wordt omgezet in Canadese fondsen wanneer ik het op mijn Canadese bedrijfsrekening installeer, en ik schrijf het in mijn bedrijfsrecords. Wanneer ik mijn T1-inkomstenbelastingformulier invul, is dit buitenlands inkomen onderdeel van mijn totale bedrijfsinkomenberekening.

Als u eigenlijk werk doet in een vreemd land, zoals de Verenigde Staten, moet u mogelijk inkomstenbelasting in dat land betalen. De Verenigde Staten baseert zijn inkomstenbelastingstelsel op burgerschap en waar het werk wordt uitgevoerd, in tegenstelling tot Canada, die zijn inkomstenbelastingstelsel baseert op het verblijf. Om verdere zaken te compliceren, hebben sommige staten staatsinkomsten en sommigen doen het niet.

Dus u moet uiteindelijk een belastingaangifte met de Internal Revenue Service (IRS) indienen en Amerikaanse belastingen betalen.

Geachte residentie

Als u al of een deel van uw inkomen uit het buitenland verdient, moet u nog steeds een Canadese belastingopgave indienen indien u als belastingplichtige in Canada wordt beschouwd. Over het algemeen wordt u als inwoner beschouwd als u "significante residentiële banden met Canada" handhaaft, volgens het Canada Revenue Agency.

Dit omvat:

• Het bezit van een huis in Canada
• Een echtgenoot of kinderen in Canada hebben
• Persoonlijke eigendommen in Canada hebben, zoals voertuigen, meubels, enz.
• Gezondheidsverzekeringen in een Canadese provincie hebben of territorium
• Canadese bankrekeningen, creditcards, beleggingsrekeningen, enz. hebben.

Als u als inwoner van Canada wordt beschouwd, moet u een Canadese belastingrendement indienen en alle binnenlandse en buitenlandse inkomsten rapporteren. Als u inkomen in het buitenland heeft verdiend en betaalde belasting op het inkomen in het land heeft verdiend, wordt u de buitenlandse belasting op uw Canadese belastingrendement gecrediteerd.

Bijvoorbeeld, als u $ 30.000 inkomsten uit het werken in de Verenigde Staten verdiende en u een BTW-retourzending heeft ingediend en $ 5.000 betaald in VS-belastingen, meldt u nog steeds de $ 30, 000 van U.S. Inkomsten op uw Canadese belastingrendement, maar omdat Canada en de VS een belastingverdrag hebben, zou u worden gecrediteerd met de $ 5000 die u betaald heeft in de VS.

Opmerking dat u mogelijk extra belasting op het buitenlandse inkomen moet betalen als het Canadese tarief is hoger. Dus in het bovenstaande voorbeeld, als het Canadese belastingtarief op de $ 30.000 inkomsten $ 7000 zou bedragen, zou je in Canada extra extra 2000 dollar moeten betalen.

Als u voor fiscale doeleinden als niet-ingezetene kwalificeert, hoeft u geen Canadese belastingopgave in te dienen.

Belastingverdragen

Om dubbele belasting te vermijden, heeft Canada belastingverdragen met meer dan 80 landen, waaronder de Verenigde Staten, Mexico, Groot-Brittannië, Frankrijk, Duitsland, Italië, China, enz. Het ministerie van Financiën handhaaft een lijst van belastingverdragen momenteel van kracht. Belastingverdragen beperken in het algemeen het bedrag van de verschuldigde belasting aan datgene dat u in uw woonland zou betalen. De bepalingen van het verdrag kunnen echter aanzienlijk verschillen van land tot land. Als u bedrijfsinkomen hebt van een land dat geen fiscaal verdrag met Canada heeft, kan u dubbele belastingen betalen (zie de afdeling Financiële status van belastingverdragsontwikkelingen).

Certificaat van woonplaats

Sommige landen kunnen vereisen dat u een Canadese verblijfscertificaat verstrekt om te bewijzen dat u in Canada woont en u vrijgesteld van het betalen van belasting in hun jurisdictie.

Om het certificaat te verkrijgen kunt u bij de CRA solliciteren.

Raadpleeg uw Belastingdienst alvorens in het buitenland te werken.

Voordat u zakelijke activiteiten buiten Canada uitvoert die belastingen in die jurisdictie kunnen genereren, dient u een belastingpersoon te raadplegen en / of contact op te nemen met uw lokale belastingbureau en de situatie te verklaren. Omgaan met een binnenlandse belastingprobleem kan moeilijk genoeg zijn, maar het oplossen van een fiscaal probleem tussen binnenlandse en buitenlandse belastingbureaus kan leiden tot maanden van frustratie en kosten.

Lees meer over je Canadese bedrijfskosten en belastingen:

De meest over het hoofd gezien de belastingverlagingen voor Canadese kleine bedrijven

6 Home Based Business Tax Deductions Je wilt niet missen

Maximaliseer uw bedrijfsbelasting aftrekkingen < Canadese Inkomstenbelasting FAQ Index

Small Business Canada FAQ Index