Video: Never Buy a Used Car from the Dealership 2024
Het is uw eerste jaar in bedrijf en de belastingtijd is aangebroken. Hoe bereidt een nieuwe bedrijfseigenaar voor om die aangiften accuraat, tijdig en op een manier te doen die de maximale terugbetaling van bedrijfsbelasting mogelijk maakt?
Hier zijn zeven belangrijke overwegingen waarmee u rekening moet houden bij het indienen van uw eerste bedrijfsbelastingaangifte.
1. Bekijk het formulier volledig
Bekijk eerst een kopie van de bedrijfsbelastingaangifte die u gaat indienen om te zien welke regelitems u bij de teruggave met bedragen moet invullen.
Zorg er ook voor dat als er vragen worden gesteld over de terugkeer, je de antwoorden op die vragen hebt. Deze kunnen de aard van het bedrijf omvatten, is dit uw eerste jaar in bedrijf en uw bedrijfslocatie.
Zorg ervoor dat uw rekeningschema de juiste categorieën van inkomsten en uitgaven voor u heeft om zowel uw bedrijf te beheren als uw retouren correct in te dienen. Hoewel alle bedrijven volledige en nauwkeurige gegevens moeten bijhouden, bereiken veel van hen dat mandaat niet zonder zich in te spannen om ervoor te zorgen dat ze zich aan de wet houden.
2. Boekhoudkundige Basis
Eén beslissing die de eigenaar moet nemen, is of de belastingaangifte moet worden voorbereid op kasbasis of op transactiebasis. Op basis van de kasbasis worden inkomsten opgenomen wanneer ze worden geïnd en worden uitgaven erkend wanneer ze worden betaald. Op basis van het toerekeningsbeginsel worden inkomsten opgenomen wanneer ze worden verdiend en worden uitgaven opgenomen wanneer ze worden gemaakt. Hoewel kredietverstrekkers over het algemeen de voorkeur geven aan een periodieke basisrekeningen, kunnen belastingaangiften nog steeds op kasbasis worden opgesteld, zelfs als de financiële overzichten op transactiebasis worden opgesteld.
Een nieuw bedrijf heeft mogelijk meer onbetaalde onkosten dan niet-geïnde inkomsten aan het einde van het jaar en kan daarom overwegen om die extra netto-uitgaven af te trekken. Dit zou gebeuren door de accrual-basis te selecteren. In latere jaren waarin het bedrijf winstgevend is, moeten de vorderingen echter groter zijn dan de te betalen posten, en zou het bedrijf dus extra netto-inkomsten boeken en meer belastingen betalen als het de transactiebasis in plaats van de kasbasis had gekozen.
Zodra u de beslissing neemt over welke basis u zult gebruiken, blijft u er gedurende de hele levensduur van uw bedrijf bij, hoewel wijzigingen zijn toegestaan. Bepaalde bedrijven, inclusief bedrijven met grotere inkomsten of voorraden, moeten de accrual-basis kiezen.
3. Afschrijvingsmethode
De volgende te overwegen beslissing is welke afschrijvingsmethode moet worden gebruikt. De Internal Revenue Service staat een eerste jaar aftrek toe van maximaal $ 100.000 voor de meeste meubels en apparatuur, in plaats van de kosten af te schrijven over vijf of zeven jaar. De meeste ondernemers kiezen er dus over het algemeen voor om het eerste jaar af te schrijven.
Bedrijven zonder winstuitkeringen kunnen de afschrijvingsaftrek voor het eerste jaar echter niet aftrekken, hoewel ze deze wel naar winstgevende jaren kunnen overbrengen.Een bedrijf in zijn vroege stadia zou kunnen overwegen om de langzamere afschrijvingsroute te nemen, zodat de meeste aftrekkingen beschikbaar zullen zijn wanneer het bedrijf inkomsten heeft en een hogere belastingschijf is dan in de opstartfase.
4. Thuiskantooraftrek
Eenmanszaken op een thuislocatie moeten rekening houden met de mogelijkheid om een deel van hun woning af te trekken als bedrijfsaftrek. Om succesvol te zijn in dit zeer omstreden gebied, moet het bedrijfsgedeelte dat thuis wordt gebruikt, uitsluitend voor zaken worden gebruikt.
De bedrijfseigenaar zou zowel de vierkante meters van het voor zakelijk gebruik gebruikte huis als de totale vierkante meters van het huis meten. Het resulterende percentage zakelijk gebruik wordt toegepast op de kosten van thuiskantoren om het af te trekken bedrag te bepalen. Als het bedrijf verlies lijdt, is een aftrek van het eigen bedrijf niet toegestaan, maar kan deze worden overgedragen.
Om goed rekening te houden met het zakelijk gebruik van de woning, zou de ondernemer eerst het percentage van de onroerende voorheffing en hypotheekrente dat anders als een gespecificeerde aftrek zou worden opgenomen, in mindering brengen. Als er nog steeds winst overblijft, zullen andere huiskosten zoals landschapsarchitectuur en algemene huisreparaties worden toegewezen aan het zakelijke en persoonlijke deel, en een aftrek zou worden toegestaan voor het zakelijke gedeelte.
Tot slot, als er nog winst is, is de afschrijving op het huis toegestaan voor het zakelijke deel.
Om de afschrijving te berekenen, moeten de kosten van de woning worden verdeeld over de kosten van de grond (die niet aftrekbaar is) en het gebouw. Het gebouw moet dan worden verdeeld tussen de zakelijke en persoonlijke porties met het eerder berekende percentage. De resulterende afschrijvingsaftrek wordt vervolgens afgeschreven over een periode van bijna veertig jaar, en de feitelijke jaarlijkse afschrijvingskosten voor woningen zouden gewoonlijk niet meer bedragen dan een paar honderd dollar.
5. Niet-werknemerscompensatie
Een ander stuk aan de belastingaangifte voor het einde van het jaar is de beoordeling van onafhankelijke contractanten die u hebt betaald om te zien of de overheid op de hoogte moet worden gebracht van hun niet-werknemerscompensatie. Uw werknemers ontvangen een W-2-formulier om hun inkomsten- en roerende voorheffing te identificeren. Evenzo zullen uw contractanten die $ 600 (vanaf het belastingjaar 2004) of meer verdienen formulier 1099-MISC van u ontvangen, en de federale en deelstaatregeringen zouden ook een exemplaar ontvangen.
Contractanten die een bedrijf zijn, zijn vrijgesteld van het ontvangen van dit formulier, maar partnerships en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid met meer dan één lid moeten deze ontvangen. Als u wacht tot het einde van het jaar om het sofinummer van de aannemer of het identificatienummer van de werkgever te bemachtigen, bent u misschien niet succesvol in het verkrijgen van die vereiste informatie. Laat uw aannemers formulier W-9 invullen om u de benodigde informatie te geven.
6. Auto-uitgaven
Auto-uitgaven kunnen een grote kostenpost zijn voor een nieuw of bestaand bedrijf. De bedrijfseigenaar moet een automatisch logboek bijhouden om bij te houden waar en wanneer hij of zij reisde, wie werd gezien en of er een zakelijk doel was voor de reis.Hoewel sommige mensen alleen het zakelijk gebruik bijhouden, raad ik aan om het logboek bij te houden voor alle autokosten, omdat degenen die hun inhoudingen opsommen, ook vervoer als medische kosten kunnen aftrekken en als liefdadigheidsbijstandaftrek als ze actief zijn in een goed doel. De belastingaangiften voor bedrijven zullen willen weten wanneer u het voertuig in gebruik heeft gesteld, en het bedrag van het bedrijf, woon-werkverkeer en persoonlijke kilometers voor elk voertuig voor het hele jaar.
7. Zelfstandige belasting
Winstgevende eenmansbedrijven zijn soms verbaasd als zij constateren dat zelfstandige belasting (sociale zekerheid en medicare belasting voor zelfstandigen) over het hoofd kan worden gezien en een belangrijk deel van hun totale belastingaanslag kan zijn. Zorg ervoor dat u deze belastingen berekent als onderdeel van uw totale geschatte belastingen bij het betalen van driemaandelijkse schattingen. Wees ook voorbereid op de verrassing van 15 april. Niet alleen is het saldo voor de belastingen van vorig jaar verschuldigd, maar ook het eerste kwartaal van de belastingen van het volgende jaar. Cashflow moet worden gemonitord om deze fondsen beschikbaar te hebben.
Deze lijst bevat slechts enkele van de vele items die een nieuwe bedrijfseigenaar moet overwegen bij de voorbereiding van de initiële belastingaangifte. Degenen die met zakelijke belastingbereiders werken, moeten ook met hen overleggen om te bepalen in welk formaat de bedrijfsgegevens aan hen moeten worden doorgegeven voor de voorbereiding van uw aangiften.
____________________________________
Joseph L. Rosenberg is een erkend accountant in Florham Park, NJ, en is gespecialiseerd in het werken met ondernemers en eigenaren van kleine bedrijven. Hij is te bereiken op (973) 443-4332 of josephlrosenbergcpa @ consultant. com.
Handelt, hoe u belastingaangiften eenvoudiger kunt maken met deze tips voor het bijhouden van gegevens
Waarom uw leven niet eenvoudiger en zorg ervoor dat u geen inhoudingen mist door uw archiveringsysteem vóór belastingseizoen te organiseren? Hier is hoe.
Bovenaan Fiscale aangiften voor belastingaangiften voor zelfstandigen
Door de antwoorden in deze top vijf belasting te bekijken stuur auditvragen terug, dan kunt u belastingfouten vermijden die een IRS-audit zouden kunnen markeren.
Certificeringen voor kleine bedrijven voor bedrijven met een vrouw
Wat is certificering voor kleine bedrijven? Vrouwen die een eigen bedrijf hebben, kunnen mogelijk hun bedrijf laten certificeren als een bedrijf in handen van vrouwen (WOB). Het heeft veel voordelen om formeel erkend te worden als een WOB.