De voorschotvergoeding van de premiebelastingkrediet

• Wat is de deal: als u ontvangen bent geavanceerde betalingen van de premie-belastingkrediet, moet u formulier 8962 invullen om te achterhalen of uw voorschotten te weinig waren, of teveel of juist door het te vergelijken met de werkelijke kredietbedrag
• Wie: Personen die voorschotvergoeding ontvangen van de premiebijdrage-belastingkrediet
• Hoe: Form 8962
• Waarom: Als u onderbetaald bent, kunnen extra belastingkredieten aan u worden vrijgegeven. Als u overbetaald bent, betaalt u de overbetaalde belastingkredieten terug. Het bedrag dat u terugbetaalt aan de IRS kan echter beperkt zijn.

De premie bijstandsbelastingkrediet is een federale subsidie ​​beschikbaar voor personen en gezinnen met een inkomen minder dan vier keer de federale armoedegrens. Het premie bijstandsbelastingkrediet is bedoeld om mensen te vergoeden voor de kosten van de ziektekostenverzekering die individueel via een uitwisseling worden gekocht. Dit krediet kan vooraf worden betaald.

Als u geavanceerde betalingen ontvangt van de premie-belastingkrediet, moet u uw voorschotvergoeding afstemmen. Met het verzoenen betekent het vergelijken van het bedrag van de geavanceerde betalingen die uw verzekeringsmaatschappij namens u heeft ontvangen van de IRS naar het werkelijke bedrag van de premie-belastingkrediet waarvoor u in aanmerking komt. Het doel van het verzoenen is om te ontdekken of de voorschotten meer dan of gelijk zijn aan of lager zijn dan het werkelijke bedrag van het belastingkrediet.

Voorschot van de premie bij de premie bij de premie

Wanneer u zich inschrijft in een door een federale of staatsziekteverzekering aangekochte ziektekostenverzekering, berekent de uitwisseling uw premiebelastingkrediet op basis van schattingen van uw huishoudelijk inkomen voor het jaar.

Vooruitbetalingen zijn slechts een schatting. Het daadwerkelijke bedrag van de premie-belastingkrediet wordt berekend via formulier 8962 en is gebaseerd op uw inkomsteninformatie weergegeven op uw 2014-belastingrendement en uw ziekteverzekeringspremies, die worden gerapporteerd op Form 1095-A.

Voorschot van de premie-belastingkrediet gaat door de IRS naar de ziektekostenverzekeringsmaatschappij via de verzekeringsuitwisseling.

De voorschotten worden dan toegepast op uw premies, waardoor het bedrag van de premies die u uit uw eigen zak moet betalen, verminderen.

Het verschil tussen voorschotbetalingen en het einde van het eindjaar

Het bedrag van vooraf betaald premiebijdragebelasting verschilt anders dan het werkelijke bedrag van het belastingkrediet waarvoor u in aanmerking komt.

• De IRS heeft mogelijk te weinig van tevoren betaald, in welk geval u eventueel extra belastingkrediet kan ontvangen.
• Of de IRS heeft mogelijk te veel van tevoren betaald, in welk geval u het extra bedrag terugbetaalt aan de IRS.
• Of de IRS heeft precies het juiste bedrag uitbetaald, in welk geval u geen geld aan de IRS zal verschuldigd of extra belastingbonnen ontvangen van de IRS.

Het proces van het vergeleken van geavanceerde betalingen met het werkelijke bedrag van het belastingkrediet heet verzoening. Het proces vindt plaats wanneer u uw belastingrendement voor het jaar voorbereidt.

Personen zullen moeten afstemmen tussen het aantal ontvangen voorschotten en het werkelijke bedrag van het belastingkrediet.

Wat u nodig heeft:

• Formulier 1040A of 1040 voltooid aan het einde van pagina 1.
• Form 8962, Premium Tax Credit . Dit is een nieuwe formulier ontwikkeld door de IRS en voor het eerst gebruikt in het jaar 2014.
• Formulier (of Forms) 1095-A, Health Insurance Marketplace Statement . Dit is een ander nieuw formulier dat door de IRS is ontwikkeld en voor het eerst in het jaar 2014 gebruikt. Form 1095-A is opgesteld door de zorgverzekeraar en wordt uiterlijk 31 januari aan u gestuurd.

Zorg ervoor dat u een formulier 1095 heeft ontvangen -A van elke zorgverzekeringsmaatschappij (Als u geen ziektekostenverzekering hebt gekocht via een uitwisseling, dan ontvangt u geen formulier 1095-A voor dat plan. Dit formulier is alleen van toepassing op gezondheidsverzekeringen die via een uitwisseling worden gekocht.)

Ten tweede, bereiden Deel 1 van Vorm 8962. Dit gedeelte van het formulier berekent het werkelijke bedrag van de premie bijstandsbelastingkrediet.

Vul vervolgens deel 2 van formulier 8962 in. Dit gedeelte van het formulier verzoekt de voorschotten met het werkelijke bedrag van het premiebijdragebelastingkrediet.

• Het werkelijke bedrag van het premiebijdragebelastingkrediet is te vinden op regel 24 van formulier 8962.
• Het bedrag van de voorschotbetalingen vindt u op regel 25 van formulier 8962.

Mogelijke uitkomsten:

Als de werkelijke Het bedrag van het premie-belastingkrediet is meer dan de voorschotvergoeding, de IRS betaalt het extra bedrag.

Dit verhoogt de restitutie van een persoon of verlaagt een verschuldigde saldo. (Zie de instructies voor Form 8962 Line 26.)

Als het werkelijke bedrag van het premie-belastingkrediet gelijk is aan de voorschotten, dan is het vooraf ontvangen bedrag precies het juiste bedrag. Er is niets voor u om terug te betalen aan de IRS, en er zijn ook nog geen kredieten voor de IRS om u te betalen.

Als het werkelijke bedrag van het premie-belastingkrediet lager is dan de voorschotbetalingen, moet de persoon een deel van de voorschotten betalen als aanvullende belasting - dit kan de terugbetaling van een persoon verminderen of een verschuldigd bedrag verhogen. (Deze situatie wordt hieronder nader in detail besproken.)

Overschot voorschotbetalingen

Als voorschotten meer zijn dan het premie-belastingkrediet, wordt het overbedrag terugbetaald als aanvullende belasting. Het bedrag dat terugbetaald moet worden, kan echter beperkt zijn. Het bedrag aan overtollige voorschotten die aan het IRS worden terugbetaald, is beperkt op basis van het inkomen uit huishoudens boven een bepaalde drempel op basis van het percentage van de federale armoedegrens waaraan een familie valt.(Het huishoudelijk inkomen als percentage van de federale armoedegrens wordt berekend en weergegeven op Lijn 5 van formulier 8962.)

Beperkingen op terugbetaling van het premievergoeding voor premies voor 2016
Als huishoudelijk inkomen < als percentage van de federale armoedegrens is: Dan is de belastingverhoging niet hoger dan het geldende dollarbedrag hieronder:	groter dan of gelijk aan
en minder dan	enkele bestanden	overige Bestandsstatus	-
200%	$ 300	$ 600	200%
300%	$ 750	$ 1, 500	300%
400%	$ 1, 275	$ 2, 550	400%
-	Geen limiet	Geen limiet

Beperkingen op terugbetaling van het premievergoedingskorting

voor 2014 en 2015 Als
huishoudelijk inkomen als percentage van de federale armoedegrens is: dan is de belastingverhoging niet hoger dan het geldende dollarbedrag hieronder:	groter dan of gelijk aan < en minder dan
eenmalige bestanden	-	200%	$ 300
$ 600	200%	300%	$ 750
$ 1, 500	300%	400%	$ 1, 250
$ 2, 500	400%	-	Geen limiet
Geen limiet > De geldende dollarbedragen in de bovenstaande tabel worden jaarlijks geïndexeerd voor inflatie. Bronnen:	Inkomenscode 36B	(2014-bedragen), Inkomsten Procedure 2014-61 (2015 bedragen, pdf-bestand) en Inkomsten Procedure 2015-53 (2016 bedragen, pdf-bestand).	Lees verder

De premiebelastingkrediet (IRS. Gov) Vragen en antwoorden op de premiebelastingkrediet (IRS. Gov) Begrijpen van het nieuwe premiebelastingkrediet (Michael Kitces)

Hoe de premievergoedingskorting voor ziektekostenverzekering gevolgen heeft voor de marginale belastingtarief (Michael Kitces)

• Hoe werkt de ziekteverzekering subsidie? (Elizabeth Davis)