Kantoorbenodigdheden en kantoorkosten op bedrijfsbelasting

Wat is het verschil tussen kantoorbenodigdheden en kantoorkosten?

Voordat we kunnen bespreken hoe u kantoorbenodigdheden en kantoorkosten aftrekt, moeten we eerst naar deze twee termijnen kijken en waar deze categorieën zijn opgenomen in uw bedrijfsbelastingopgave.

Het maakt niet uit of u kantoorkosten onder voorraden of uitgaven stelt. De meeste benodigdheden zijn inbegrepen in de normale bedrijfskosten, terwijl de kantoorkosten apart worden vermeld.

Sommige kantoorkosten worden daadwerkelijk bedrijfsuitrusting, en deze worden geclassificeerd als activa en worden over een periode gedeprecieerd.

Inbegrepen is informatie over nieuwe IRS procedures voor het uitgeven van kleine kosten kantoor activa zoals software in plaats van deze activa te depreciëren.

Kantoorbenodigdheden zijn de tastbare, traditionele kantoorartikelen, zoals pennen, nietmachines, paperclips, USB-dashboards en printerinktcartridges. De IRS bevat ook post in kantoorbenodigdheden, maar grote hoeveelheden porto voor verzendproducten zijn anders ingedeeld (zie hieronder). U kunt ook kleine meubels (onder $ 2500) in deze categorie bevatten, zoals een gebruikt bureau of boekenkast.

Sommige leveringen worden niet beschouwd als onderdeel van kantoorbenodigdheden. Eventuele leveringen en verzendkosten voor verzendproducten die u verkoopt, moet worden gevolgd als onderdeel van de verkoopkosten. De berekening voor de verkoopkosten is gescheiden van de lijst van bedrijfskosten.

Kantoorkosten zijn de overige kosten voor het runnen van een kantoor, met inbegrip van website diensten, internet hosting kosten, domeinnamen, maandelijkse kosten voor apps (zoals Dropbox). web-based software zoals QuickBooks producten, merchant account kosten en de meeste software en hardware. U kunt ook mobiele telefoonkosten in kantoorkosten (of in nutsbedrijven) stellen.

Sommige van deze uitgaven zijn mogelijk genoteerd eigendom , en u moet goede records houden om de bedrijfs- en persoonlijk gebruik te scheiden voor items zoals laptops en tablets .

Kantoorartikelen en -kosten - Wat u mag aftrekken

U kunt de kosten van kantoorbenodigdheden en materialen die u tijdens het jaar heeft gebruikt, aftrekken. U kunt ook de kosten van postzegels en postkosten, en postzegels die in het jaar worden gebruikt, in minima nemen.

Deducting vs Depreciating Office Expenses - Nieuwe IRS Rules

Het was vroeger dat alle bedrijfsmiddelen (items die meer dan een jaar werden gebruikt) die meer dan $ 500 kostte, gedeprecieerd zouden moeten worden over de levensduur van het actief. Nu heeft de IRS een nieuwe eenvoudiger methode om kleiner kostposten te nemen als kosten in plaats van ze te depreciëren.

Effectief in 2016, kunt u bedrijfsmiddelen (inclusief kantoor activa) kosten die kosten 2500 dollar of minder kosten.Dit omvat software- en software suites, laptops, tablets, smartphones en andere kleinere elektronica. De kosten die u kunt kosten, omvat de kosten om het item te verwerven.

Laten we zeggen dat u Adobe Acrobat X Professional voor uw werk nodig hebt. De kosten van dit item zijn meestal ruim $ 500. Voorafgaand aan de nieuwe IRS-regel zou u de kosten moeten afschrijven …

Nu, omdat het maximum voor uitgaven $ 2500 bedraagt, kunt u het item in een jaar kosten.

Als kantoorbenodigdheden, kosten of apparatuur meer dan 2500 dollar kosten, worden deze afschrijvbare activa, en u moet deze activa afschrijven. U moet met uw belastingverwerker praten over de documenten die u nodig heeft om hulp te krijgen bij het berekenen van de waardevermindering, aangezien elk actief een andere levensduur heeft.

- 9 ->

Leveringen en materialen die gebruikt worden om producten te produceren of te verzenden

Wees voorzichtig om te onderscheiden tussen kantoorbenodigdheden en apparatuur die algemeen in uw bedrijf wordt gebruikt om uw kantoor te bedienen tegen leveringen en materialen die worden gebruikt om producten te produceren. De leveringen en materialen die u gebruikt om producten te produceren, zijn inbegrepen in de verkoopkosten.

Op dezelfde manier kunt u geen verzendkosten en verzendkosten voor de verkochte producten aftrekken; deze worden beschouwd als een onderdeel van uw verkoopkosten.

Kantoorartikelen en kantoorapparatuur in opstartkosten

Als u op kantoorbenodigdheden bent en kantoorapparatuur, computers en software aanschaft als onderdeel van het opstarten van uw bedrijf, moet u deze kosten apart. Het kan nodig zijn om deze opstartkosten over meerdere jaren uit te spreiden. Houd een overzicht van de kosten en bespreek ze met uw belastingverwerker.

Andere beperkingen op het aftappen van kantoorbenodigdheden en kantoorapparatuur

U mag de kosten van leveringen en materialen die in het huidige jaar worden gebruikt, uitsluiten. Met andere woorden, u kunt op het einde van het jaar niet alleen een grote hoeveelheid kopiepapier aanschaffen, en beschouwen het als een uitgave in dat jaar, want u kan het hele jaar niet gebruiken. Controleer bij uw belastingadviseur hoe u een bedrag voor deze kosten kunt bepalen.

Waar u kantoorbenodigdheden en kantoorkosten op uw bedrijfstoeslag weergeeft.

Voor eenmanszaken en eenmalig LLCs , toont u kantoorbenodigdheden in de categorie "Schema C" op lijn 22. U kunt de kantooruitgaven (inclusief de kosten die onder de nieuwe regel worden uitgegeven) in deze categorie omvatten of u kunt de uitgaven van de afdeling scheiden en deze opnemen met "Overige kosten" op lijn 27a. Voor "Overige kosten" moet u de verschillende categorieën op deel V van uw lijst C opgeven, waarbij het totaal naar lijn 27a wordt verwerkt.

Voor partnerschappen en meerdere leden LLC's, toon deze uitgaven in de sectie 'Overige afwijkingen' van formulier 1065 (regel 20). U moet een aparte verklaring aanhechten die de verschillende aftrekkingen die in dit regelitem zijn opgenomen, afbreken.

Voor bedrijven, laat u deze uitgaven zien in de sectie 'Overige afwijkingen' van formulier 1120. Eerst moet u een afschrift opgeven die de aftrekkingen vermeldt, en sluit u het totaal op 'Andere afwijkingen', regel 26.

Bottom Line Easy:

Als u zaken eenvoudig op uw belastingrendement wilt houden, zet u alle kantoorbenodigdheden en kantoorkosten samen als kantoorbenodigdheden. Maar scheid de duurdere artikelen over 2500 dollar uit en praat met uw belastingpreparateur over de afschrijving van deze artikelen.